老师你好，我资产负债表上的其他应收款可以填到我现金流量表支付的其他与投资活动有关的现金那里吗

在编制现金流量表时，应付账款和其他应付款的变动通常会影响“经营活动产生的现金流量”中的“购买商品、接受劳务支付的现金”或“支付其他与经营活动有关的现金”项目，但并非直接看账户的借方或贷方累计数。 1.应付账款：增加（通常表现为贷方发生额）：这通常意味着公司尚未支付的商品或劳务款项增加。在现金流量表中，这部分增加不直接体现为现金流出，但会影响未来现金流出的预测。然而，如果应付账款的增加与当期购买商品或接受劳务有关，并且这些购买在当期已支付现金（例如预付款项或立即支付），那么可能需要调整“购买商品、接受劳务支付的现金”项目。减少（通常表现为借方发生额）：这表示公司支付了之前欠款的款项，是实实在在的现金流出。在现金流量表中，应将其计入“购买商品、接受劳务支付的现金”项目。 2.其他应付款：增加（通常表现为贷方发生额）：这通常与除商品购买和劳务接受外的其他经营活动相关，例如押金、保证金等。与应付账款类似，增加不直接体现为现金流出，但可能影响未来现金流。如果与当期经营活动有关且已支付现金，则可能需要调整相关现金流出项目。减少（通常表现为借方发生额）：这表示公司支付了之前的其他应付款项，是现金流出。在现金流量表中，应将其计入“支付其他与经营活动有关的现金”项目。 3.其他应收款：增加（通常表现为借方发生额）：这通常表示公司向他人提供了商品或劳务但尚未收到款项。在现金流量表中，这部分增加不直接体现为现金流入，但可能影响未来现金流入的预测。减少（通常表现为贷方发生额）：这表示公司收到了之前应收的款项，是现金流入。在现金流量表中，应将其计入“销售商品、提供劳务收到的现金”或“收到其他与经营活动有关的现金”项目。

2024-05-29

快账用户3841 追问 2023-07-05 21:21

借给别人了，我用的是两列的现金流量表，没有其他经营支出这一项

齐红老师解答 2023-07-05 22:08

你这现金流表这么少的分类吗？这个按性质就是经营其他，不能新增这个分类吗如果不行那就放投资吧

快账用户3841 追问 2023-07-05 22:47

我这就这个两列的模板，明天我发您看一下，不能放在经营支出，借出去的钱，是不是只能放在投资支出，这个是等于期初减期末还是期末减期初，怎么理解

齐红老师解答 2023-07-06 11:53

但是这按照性质还是经营其他的，看看能不能想想办法调一下做一个分类

快账用户3841 追问 2023-07-06 14:39

老师你看一下，我的现金流量表是这样的，其他应收款在哪里体现合适

齐红老师解答 2023-07-06 19:14

左边是经营其他支出，右边间接法你把这个金额放在经营性应收项目的减少，负数列示

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