老师，我想请问下，就是我们公司这个月开始生产的，但是产成品还没有完工，再生产期间，发生的材料，员工工资，社保，还有车间发生的一切我全部归集好了。现在全部归集在“生产成本二级科目，直接材料，直接人工，制造费用”下面。这个月我们还开了发票82的发票。那我这个销售成本怎么算呢？生产成本需要结转吗？

我现在所有全部结转到了生产成本下，但是产品都没完工。我需要结转吗？结转到哪个科目下？

把生产成本结转到半成品，因为存货——库存商品下边有半成品

我的意思是，在生产期间所发生的材料，人工，还有费用，我全部结转到了生产成本下的二级科目，主要是现在没有完工产品，那我这生产成本还需要做结转吗？如果要结转，又是要结转到哪个科目下呢？

科目怎么写呢？我难道还要设置个“库存商品-半成品？”科目吗？借：生产成本 贷：库存商品-半成品？是这样写分录吗？

对，有的单位设置的是库存商品——自制半成品及产成品。还有的单位就压根不申报

还有一些单位压根就不结转

那需不要做结转呢？

我这个月还开了82万的发票出去，那这个成本我怎么结转呢？因为都没有产成品出来，就直接开了发票出去，又该如何处理呢？我们公司是新公司，也是第一开发票

你不结转也是可以，不算错的这个

好的，明白了。但是我这个月还开了82万的发票，这个销售成本，我咋算呢？

你都没有完工呢，怎么就确认收入了啊。。

他们根据合同来开票的，老板让先把发票开出去的，所以我现在不知道这个成本怎么结转了？

这都没法结转，没有完工，不符合会计要求

那6月份开的82万的发票，这个利润表的成本，我空着不写吗？

那你现在如果一旦结转了，不符合会计规定，这个您肯定也知道。

那我现在就不结转对把，等着全部完工了，在做出库成本的结转，对把

嗯对是这个意思的

好的，明白了，谢谢老师。