您好老师，我公司是铸造厂，生产阀门铸件的，今年向外出租一间厂房，协议约定一年15万，时间是今年2月到明年1月，租金是明年一月底支付，请问我该什么时候确认收入？感谢您的回答

老师：我们是房地产开发公司，自2018年4月拿地12月开盘，共开发41栋楼，合同约定交付日期为2020年6月30日交房，后来因疫情原因后面签的合同又改为8月31日，7月又因洪水原因再一次改为10月31日，最后在12月31日才拿到32栋楼的单体竣工验收报告，准备这32栋楼元旦后先并开具9%税率的增值税发票并交房，请问老师：1、增值税确认收入的时间节点是什么时候？2、企业所得税的确认收入时间节点是什么时候？请老师给详细解答，谢谢

某市a机械厂1998年12月经过介绍人刘某介绍，向某市B铸造厂定制车船主购架100套，单价3万元，总价款为300万元，b厂为争取今后的业务发展与a厂协商一致，在订货合同中订明，b厂给予a厂10%的优惠，1999年1月15日，b厂依照合同履行义务发货至a厂，a厂依照合同通过银行转账，支付了270万元货款，B厂也作为营业收入的抵扣项目记了账，为酬谢介绍人，B厂付给刘某好处费2000元，a厂向刘某支付介绍费1000元，两厂又分别将好处费、介绍费支出入了账，并代为扣缴了刘某的个人所得税。 根据上述案情，讨论分析下列问题： 1、B厂以a厂的优惠约定属于什么性质？是否属于不正当竞争行为？为什么？ 2、两厂向刘某支付好处费属于什么性质？是否属于不正当竞争行为，为什么？ 3、试说明在上述行为中，合法行为与违法行为的区别？ （请详细解答，谢谢！）

老师您好，请问我公司出租房产，合同约定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6万，21年12月收到租金时缴纳增值税，分录是借：银行存款12.6万，贷：预收账款12万，应交增值税0.6万；22年1月开始冲预收做收入，分录是借：预收账款2万，贷：主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗？如果要填写，请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填？谢谢！

一：09年1月2日，购入土地使用权，增值税售价为4800万元，增值税税额为432万元银行存款支付。预计使用年限为50年预计净残值为零，直线法进行摊销。09年2月1日，在上月购入土地上建造一栋自用厂房。建设期间甲公司为该项工程购进一批物资，不含税价款为1000万元增值税进项税额为130万元，已经验收入库，建设期间领用完毕；另发生工程人员薪酬2500万元，都以银行存款支付。10年12月31日，厂房达到预定可使用状态，预计使用年限为40年预计净残值为零，按年限平均法折旧。二：11年12月31日，甲公司与B公司签订租赁协议，将厂房以经营租赁整体出租给B公司。约定：租赁期为3年，开始日为12年1月1日；年租金为40万元每年年底都以银行存款支付。决定采用公允价值模式对厂房进行后续计量。12年1月1日厂房公允价值为4000万元，年末公允价值为4800万元13年年末公允价值为5000万元。三：14年12月31日租赁合同到期收回决定自用，公允价值为5100万元。1计算厂房的入账价值并编制会计分录。2编由自用转为投资性房地产时期末确认公允价值变动和每年年末取得租金收入的分录3编投资性房地产转为自用账务

一：09年1月2日，购入土地使用权，增值税售价为4800万元，增值税税额为432万元银行存款支付。预计使用年限为50年预计净残值为零，直线法进行摊销。09年2月1日，在上月购入土地上建造一栋自用厂房。建设期间甲公司为该项工程购进一批物资，不含税价款为1000万元增值税进项税额为130万元，已经验收入库，建设期间领用完毕；另发生工程人员薪酬2500万元，都以银行存款支付。10年12月31日，厂房达到预定可使用状态，预计使用年限为40年预计净残值为零，按年限平均法折旧。二：11年12月31日，甲公司与B公司签订租赁协议，将厂房以经营租赁整体出租给B公司。约定：租赁期为3年，开始日为12年1月1日；年租金为40万元每年年底都以银行存款支付。决定采用公允价值模式对厂房进行后续计量。12年1月1日厂房公允价值为4000万元，年末公允价值为4800万元13年年末公允价值为5000万元。三：14年12月31日租赁合同到期收回决定自用，公允价值为5100万元。1计算厂房的入账价值并编制会计分录。2编由自用转为投资性房地产时期末确认公允价值变动和每年年末取得租金收入的分录3编投资性房地产转为自用账务