计提城市维护建设税是9.17，缴纳是9.18，现在退回了9.17。这个分录怎么做呢！
你好； 退的是什么原因的； 是政策优惠吗？
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Q
老师，当年收到退回的教育费，城市维护建设税，怎么做分录呢？一开始计提走的是税金及附加，当月也交了，再过几个月才退回的
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城市维护建设税减半征收，退了一半到银行里，银行这个账该怎么做分录呢
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你好老师，因为之前报税错误，这个月更改，这个月缴纳增值税税，地方教育税，城市维护建设税，那是这个月做计提分录，和缴纳分录可以吗？还是更改那个月做计提呢？
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老师，当月产生缴纳城市维护建设税时，当月先计提分录：借主营业务税金及附加-城市维护建设税 ，贷：应交税金-应交城市维护建设税。下月缴纳，借：应交税金-应交城市维护建设税 贷：银行存款 是这样做分录吗
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Q
老师您好，请问：比如5月6日小规模纳税人在去税务局代开专票时，税务局连着让小规模纳税人把增值税及附加税的城市维护建设税交了，那么在做分录时，城市维护建设税的计提：借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 这个分录还用做吗？一般不都是在月末计提，次月缴纳吗？谢谢老师
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本来我们是不享受小微企业优惠，后来税管员又说能享受，就退了
当时3月做了计提也缴纳了，这5月有给退回来了。
你好； 那你做； 借银行存款 贷应交税费 -应交城建税； 借 应交税费 -应交城建税贷税金及附加
借 应交税费 -应交城建税贷税金及附加 这样做我的附加税里面就多了一分钱，账目就不对了
你好； 调整到 营业外收支即可
这个没法营业外收支啊，明细没有选择的
你好； 那你 之前缴纳的 0.01 多的部分； 你就 记入营业外支出就行了。 不要直接 全部冲 9.18