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Q

计提城市维护建设税是9.17，缴纳是9.18，现在退回了9.17。这个分录怎么做呢！

2023-07-07 10:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-07 10:43

你好；退的是什么原因的；是政策优惠吗？

快账用户9302 追问 2023-07-07 10:44

本来我们是不享受小微企业优惠，后来税管员又说能享受，就退了

快账用户9302 追问 2023-07-07 10:44

当时3月做了计提也缴纳了，这5月有给退回来了。

齐红老师解答 2023-07-07 10:46

你好；那你做；借银行存款贷应交税费 -应交城建税；借应交税费 -应交城建税贷税金及附加

快账用户9302 追问 2023-07-07 10:47

借应交税费 -应交城建税贷税金及附加这样做我的附加税里面就多了一分钱，账目就不对了

齐红老师解答 2023-07-07 10:51

你好；调整到营业外收支即可

快账用户9302 追问 2023-07-07 10:56

这个没法营业外收支啊，明细没有选择的

齐红老师解答 2023-07-07 10:59

你好；那你之前缴纳的 0.01 多的部分；你就记入营业外支出就行了。不要直接全部冲 9.18

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