老师，当年收到退回的教育费，城市维护建设税，怎么做分录呢？一开始计提走的是税金及附加，当月也交了，再过几个月才退回的
您好，这个是这样的 借 银行存款 贷 营业外收入/其他收益
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老师，当年收到退回的教育费，城市维护建设税，怎么做分录呢？一开始计提走的是税金及附加，当月也交了，再过几个月才退回的
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4月份收到国家退税延缓缴纳的税款后，做了一笔分录 借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 结果这个月报税时:税金及附加的金额<城市维护建设税+教育费附加，报税时系统那一栏提示错误。税金及附加的金额从三月报表上+4-6月的金额，与6月份的利润表是相符的！但城市维护建设税+教育费的附加确实>税金及附加！请问是什么原因，现在该怎样调整？
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老师，为什么当月收到厂租收入，当月就要计提土地租金税款，计提有营业税，城市维护建设税，教育费附加税这三个税？计提是指这三个税没交，后面统一交的意思吗？
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老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借:税金及附加，贷:应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款:借银行贷:应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润会计分录2、借:税金及附加（负数）贷:应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？麻烦详细回答，谢谢
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老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润。老师，这样做分录正确吗？我们小规模小企业会计准则，会计分录又怎么做？麻烦再详细分录指导一下，不是很明白，直接会计分录详细导致一下哈，谢谢
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这是计提和交税的分录，退回来的时候不应该冲税金及附加吗？
你跨年了没？跨年了别冲了
没有跨年
没有跨年就冲税金及附加，反方向，跨年的就做我刚才说的
借：银行存款贷17：税金及附加17直接这样可以吗？
可以啊，当然是可以的
借：银行存款，贷：应交增值_城建税 ，借：应交增值税_城建税，贷：税金及附加。用这么过渡一下吗？
不用，这个是没必要的哈
老师收到利息收入，借：银行存款15，借：财务费用-15
对啊，利息是这么做的