建筑劳务公司的劳务费如何会计处理
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本
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建筑劳务公司，付给下面班组的劳务费，班组没有发票开回来，如何账务处理
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请教各位老师一个问题：2024年6月收到半年服务费发票 借：管理费用 2000 贷：应付账款2000 2025年4月付全年服务费4000，并开发全年发票4000 借：应付账款 4000 贷：银行存款4000 2026年1月更正2024年6月 借：以前年度损益调整-2000 贷：应付账款 -2000 更正2025年凭证 借：以前年度损益调整4000 贷：应付账款-4000 2026年1月调整 借：利润分配-未分配利润 2000 贷：以前年度损益调整2000 这样做对么 请详细说明一下
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那付下面班组的劳务费呢？
借主营业务成本，劳务费、 应交税费、减易计税、 贷银行存款。
差额减除是怎么做的？
你好，差额扣除的，对方给你开了发票吗？
开了发票的
我们是一般纳税人，开出去三个点的劳务票
这个在报税的时候是如何处理的？
用对方给你开发票的加税合计除以1.03乘以3%，这个就是减易计税，一般纳税人在附表以3%销售货物，然后在表3，3%。第一列加税合计后面扣除项目填写成本的加税合计。
明白了，谢谢
如果对方没有开票的情况下，也不会有发票，如何处理啊？
你好，那就借主营业务成本贷银行存款，汇款清缴，纳税调增。
纳税调整怎么调啊？
你的附表三不用填写扣除项目，汇算清缴的时候，纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
那中途又来票了呢？
汇算清缴之前到了发票吗？如果到了的话，可以地库 增值税的抵扣以后的项目
只能后期处理了，是吗
是的，是的，是这么做的。
那可以先挂班组往来，等票来了再冲么？
但是你做了收入没有，没有做收入的可以。
是我们付给下面的班组，是做成本吧？
对的，是的，属于你的成本。