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税控盘服务如何做会计分录？

2023-07-11 08:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-11 08:53

支付服务费。借管理费用，办公费，贷银行存款。抵扣增值税。借应交税费，贷管理费用。

快账用户7080 追问 2023-07-11 08:56

如果公司每年缴纳了这个费用，但是公司季度不超过30万，免征了这个增值税，那么还有抵减增值税这个分录吗？是不是需要缴纳了增值税了，在申报的时候选择减免政策，然后会计分录再做抵减增值税；如果不需要缴纳增值税，那么就不做这个抵减分录？

齐红老师解答 2023-07-11 09:01

您好，这个您可以填写申报表留底，或者您就是什么时候交税的时候再填写抵扣也行，两种方法都可以。

快账用户7080 追问 2023-07-11 09:21

这个如果以后需要缴纳增值税的时候，再填写申报表抵减，有时间限制吗？

齐红老师解答 2023-07-11 09:22

这个各地要求不一样，我是建议你正常填写上留底，然后以后再抵扣，这个就没有写时间限制了。

快账用户7080 追问 2023-07-11 09:22

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-07-11 09:32

你好同学：不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！

支付服务费。借管理费用，办公费，贷银行存款。抵扣增值税。借应交税费，贷管理费用。

2023-07-11

　借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）借：管理费用负数

2021-06-04

你好，一般纳税人买税控盘及税控盘服务费按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

2020-10-09

管理费用、办公费贷、银行存款。

2022-01-07

借管理费用贷银行存款需要抵扣借应交税费应交增值税借管理费用负数。

2021-02-22

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