老师您好，我们经营部查账征收，所得税是报（经营所得个税A表）， ，全部在银行流水上标注租金 工资 安装费 等等支出，并未取得相应发票，我是按备注计入费用吗？ 申报季报a表和年报b表 是不是要将这些费用提出来？

2甲企业为增值税一般纳税人，2018年发生相关经济业务如下：（1）2018年年初，甲企业对A生产设备进行改良，发生资本化支出共计45万元，被替换旧部件的账面价值为10万元，该设备原价为500万元，已计提折旧300万元。（2）2018年4月1日，以经营租赁方式租入一间销售展厅并对其进行装修，共支出装修费用120万元。该展厅于当年11月30日装修完工，达到预定可使用状态并交付使用，装修费用从下月开始按租赁期10年进行摊销。（3）2018年5月1日，购进一台需要安装的B设备并交付生产部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价款为95万元，增值税税额为15.2万元，支付安装费19万元，增值税税额为1.9万元，已取得增值税专用发票，全部款项已通过银行存款支付。B设备预计使用年限为10年，预计净残值为4万元，采用直线法计提折旧。（4）2018年8月，企业对B设备进行日常维修，发生不含税维修费用0.5万元。（5）2019年5月31日，B设备由于洪水灾害造成报废。报废取得残值变价收入50万元，增值税税额为8万元。报废清理发生自行清理费用3万元（不含增值税）。有关收入、支出均通过银行办理结算。

老师，我公司注册了两年，都没有业务，每月老板转钱进来付员工工资和水电房租。我把这些都计入长期待摊费用那里了，报企业所得税税时，资产总额按长期待摊费用的金额填，收入，成本，利润都填0,资产负债表分别填了长期待摊费用和其他应付款，利润表全部0，这样是不是不行？利润表怎么反映摊销支出？

DFG企业2020年度会计账面利润80000元,自行向其主管税务机关申报的应纳税所得额80000元，申报缴纳所得税20000元(企业所得税税率为25%)。经某注册会计师年终审查，发现与应纳税所得额有关的业务内容如下：(1)企业全年实发工资总额2300000元，并按规定的2%、14%和8%的比例分别计算提取并使用了职工工会经费、职工福利费、职工教育经费。(2)自行申报应纳税所得额中含本年度的国库券利息收入12000元。(3)营业外支出账户列支有税收滞纳金1000元，向其关联企业赞助支出30000元。(4)管理费用账户中实际列支了全年的与生产经营有关的业务招待费265000元，经核定企业全年的主营业务收入总额为6500万元。请问下列哪些说法是正确的()。A应交企业所得税51250元B国库券利息收入纳税调减12000元C业务招待费纳税调增106000元D应补交企业所得税51250元

老师您好，我们经营部查账征收，所得税是报（经营所得个税A表）， ，全部在银行流水上标注租金 工资 安装费 等等支出，并未取得相应发票，我是按备注计入费用吗？ 申报季报a表和年报b表 是不是要将这些费用提出来？

老师：您好！名下有两处经营所得，分别是核定征收和查账征收的个体，所以要申报个人经营所得C表，核定征收的个体是去年9月份注册的，10月份（第四季度）申请了核定，按道理是不需要填写个人经营所得B表。但由于是9月份注册，系统自动10月份申报了经营所得A表，所以现在要填写经营所得C表系统就会提示是查账征收，无法申报经营所得C表。咨询过税务机关后，税务要求到线下柜台申报经营所得B表，才可以申报经营所得C表，请问老师，我这家个体是核定征收的，开票金额没有超核定金额，那这份经营所得的B表该如何填写相关收入，成本，等数据？