老师好，第一季度企业所得税申报表里填了500万以下固定资产一次性扣除，表里反应了纳税调减金额，现在第二季度填报时，账载折旧金额是不是应该填两个季度的累计数，下图是一季度数据
和和第一季度是一模一样的。
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您好，老师，2020年我们公司有固定资产，我分4年计提折旧，我填写2020年度第一季度企业所得税固定资产加速折旧扣除优惠明细表里500万元以下设备器具一次性扣除这一栏，我第二季度和第三季度都延续了上季度的数据，那2021年度这个表是重新置零还是延续今年年末的数据？我其实是填错了这个表，我想在填年度所得税表时调整一下，我就是怕下个年度这个表还得延续今年的数据，请老师解答疑惑，怎么办！谢谢
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二季度填写固定资产一次性扣除时，二季度又新增了固定资产，要一次性扣除，在填写时需要在一季度的基础上加上新增的固定资产扣除金额，可是这样一来，原来一季度固定资产一次扣除的金额，在一季度所得税预缴申报时扣除了，现在二季度申报，又扣除了一季度的，这个数据怎么填，
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2季度固定资产一次性扣除，并且预缴了所得税，这个月在填报第四季度固定资产一次性申报明细表时，才发现2季度的账载金额填写得比实际金额小，能不能在第四季度把2季度少写得账载金额填上，而不用更正2季度的预缴所得税申报表
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老师好，请教一下2022年《企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）》第二季度末的资产总额与6月份的资产负债表资产总额不一致。现在我申报第三季度的企业所得税，是不是直接把二季度末的金额填回正确的就可以了，不需要更正二季度的申报表。（因为除了二季度末的资产总额填错外，其他数据是正确的）
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老师好，一季度有一次性扣除折旧业务，但企业所得税季度预缴申报表中资产加速折旧摊销表没有填，现在二季度了想着用不用更正一下报表，二季度也有一次性扣除，陆续后面还会有固定资产折旧一次性扣除的，这样的话是都不填了到明年汇算清缴再填还是更正了按季都填一下
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以后的每个季度都是和第一季度填写一样的。
数字不变是吗？不用考虑累计数？但是我的账面折旧金额每月增加，纳税调减金额应该变小吧，我现在账面折旧2195.9原值15823.64在第二季度是不是纳税调减比第一季度小了
是的是的，其他的都不考虑的。
只填报一次数据一次调整纳税额，这样才能体现一次性加计扣除对吧 ，那这样的话我的账面折旧第一季度按年限法折旧后享受了纳税调减政策后还要继续折旧吗？
对的，是的，是这么做的，享受的第一年汇算清缴，纳税调减，第二年开始每年都需要纳税调增。
第一年汇算清缴是调减的纳税额是按第一季度数据，是不是需要把后三个季度的折旧调增进去
第一季度汇算清缴的时候，填写的是调减的金额，一次折旧，再减去四个季度。
汇算清缴填写的是一次折旧的金额减去四个季度的掌上折旧
23年第一季度享受加计扣除调减了，到了23年企业所得税汇算清时按四个季度的折旧去做最终能享受的调减的对吗？
是是的，是这么做的。
明白了，谢谢老师，辛苦了
不用客气，工作愉快。