老师怎么理账，才到一个新公司要怎么整理账目呢

好呢 老师 之前这个会计做的账应付职工薪酬社会保险“贷方有余额是什么原因”

同学，你好 发生了贷方余额，表示已经计提和代扣了社保费还未缴纳。

好呢 谢谢老师

不客气， 回答满意请5星好评，谢谢

好呢 老师 我还想在问一下计提社保和交社保的分录分别是怎么做的呢

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

好呢 谢谢老师