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Q

企业所得税季度申报预缴可以弥补前面一个季度的亏损么

2023-07-12 10:50

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-12 10:52

你好可以的季度预缴企业所得税是可以弥补以前年度亏损的。按照国税总局公告【2021】第3号，关于企业所得税月（季度）预缴申报表（A类）的公告附件中的填表说明，企业所得税月（季度）预缴申报表（A类）（A200000）第九行“弥补以前年度亏损”做了明确规定，填报纳税人截止本税款所属期末，按照税收规定在企业所得税税前弥补的以前年度尚未弥补亏损的本年累计金额，见附表，企业所得税月（季度）预缴申报表（A类）简表。

快账用户7225 追问 2023-07-12 10:55

你说的这个是以前年度亏损，那上一个季度的呢，比如我上一个季度亏损20万，这个季度企业所得税能扣除第一季度的呢

齐红老师解答 2023-07-12 10:56

上一个季度就不能弥补了，毕竟你第二季度都是累计数，包括第一季度的数据的

快账用户7225 追问 2023-07-12 11:07

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-07-12 11:16

不客气亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

你好可以的季度预缴企业所得税是可以弥补以前年度亏损的。按照国税总局公告【2021】第3号，关于企业所得税月（季度）预缴申报表（A类）的公告附件中的填表说明，企业所得税月（季度）预缴申报表（A类）（A200000）第九行“弥补以前年度亏损”做了明确规定，填报纳税人截止本税款所属期末，按照税收规定在企业所得税税前弥补的以前年度尚未弥补亏损的本年累计金额，见附表，企业所得税月（季度）预缴申报表（A类）简表。

2023-07-12

你好，这个还是30万的金额

2023-12-13

你好，这个得看一下你的利润总额，是根据你的利润总额来的，如果利润总额大于弥补亏损的，填写弥补亏损，如果小于的话，填写利润总额。

2023-04-27

您好，同学，一共弥补了15万元

2023-04-27

您好，这个是可以弥补的

2023-06-13

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