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小规模纳税人,开了普票10万,无票收入5万,申报表怎么填?

2023-07-13 16:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-13 16:22

你看这个,你填入小微企业免税销售额填15万。

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快账用户3438 追问 2023-07-13 16:26

老师不好意思,打错了,开票是100万,打少了一个0

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齐红老师 解答 2023-07-13 16:29

是报表填到第一行。还有第三行

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快账用户3438 追问 2023-07-13 16:33

老师,我想问下这样填对不对,第一行105万,第三行填100行,因为我看第三行是写其他增值税发票

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齐红老师 解答 2023-07-13 16:34

你好,对的,就是这样填。

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快账用户3438 追问 2023-07-13 16:35

第一行和第三行差额5万,就说明了是无票收入是吗

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齐红老师 解答 2023-07-13 16:36

你好是的就是这个意思

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你看这个,你填入小微企业免税销售额填15万。
2023-07-13
首先你的专票填在第二列增值税专用发票,你的普票填在第九列免税销售额和第十列小微企业免税销售额栏次。无票收入,你要加到第一列应征增值税不含税销售额中
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