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老师，请问企业所得税计提第一季度盈利，并且缴纳的第一季度所得税比计提数要多，现在第二季度亏损，请问所得税如何做会计分录？
2023-07-14 20:08
2023-07-14 20:08
那你就可以冲回你第一季度缴纳的所得税的
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冲回第一季度缴纳的所得税，然后再重新计提吗？
嗯对是这个意思的
但是第一季度的所得税已经缴纳，而且缴纳数比计提数要大。例第一季度所得税计提5000，但实际缴纳6000，那现在第二季度亏损是要把第一季度计提的5000冲回，那所得税的余额在借方6000，那重新计提6000元吗？
嗯对，最后的话重新计提的