你好,有发票,这种情况我们是按照不超过工资薪金14%的部分扣除。汇算清缴处理,
4、甲上市公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%.2020年6月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下:(1)为公司总部下属25位部门经理每人配备一辆汽车免费使用,每辆汽车每月折旧0.08万元.(2)将50台自产的V型厨房清洁器作为非货币性福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为1.5万元,市场售价为2万元(不含增值税).(3)当月应付职工工资总额150万元.“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产工人工资为105万元,车间管理人员工资15万元,企业行政管理人员工资20万元,专设销售机构人员工资10万元,该公司职工基本医疗保险费和基本养老保险费计提的比例分别为工资总额的10%和12%.(4)按规定计算代扣代缴职工个人所得税0.8万元;以现金支付职工李某异地安家费0.2万元从应付张经理的工资中,扣回上月代垫的应由其本人负担的房租2万元;管理部门王某体婚假10天,按照规定,确认为非累积带薪缺勤,王某日平均工资为0.02万元.要求:根据上述资料,不考虑其他因素。做出每小题相关分录。(答案中的金额单位用万元表示)
4、甲上市公司为增值税一股纳税人、适用的增值税税率为13%。2020年6月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下(1)为公司总部下属25位部门经理每人配备一辆汽车免费使用、每辆汽车每月折旧0.08万元。(2)将50台自产的V型厨房清沽器作为非货币性福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为1.5万元。市场售价为2万元(不含增值税)。(3)当月应付职工工资总额150万元,工资费用分配汇总表”中列示的产品生产工人工资为105万元、车间管理人员工资15万元企业行政管理人员工资20万元、专设销售机构人员工资10万元,该公司职工基本医疗保险费和基本养老保险费计提的比例分别为工资总额的10%和12%。(4)按规定计算代扣代缴职工个人所得税0.8万元;以现金支付职工李某异地安家费0.2万元:从应付张经理的工资中,扣回上月代垫的应由其本人负担的房租2万元:管理部门王某休婚假10天、按照展定。确认为非累供带薪缺勤、王某日平均工资为0.02万元。要求:根据上述资料、不考虑其他因素,做出每小愿相关分录。(答案中的金额单位用
甲公司为居民企业,主要从事玻璃制造和销售业务。2020年度有关经营情况如下:(1)发生一笔涉及商业折扣的销售业务,该笔业务为销售光伏玻璃一批,不含增值税售价200万元,扣除商业折扣10万元后实际收到销售价款190万元、增值税税额24.万元。(2)实际发生合理的工资、薪金支出1000万元,发生职工教育经费支出70万元。(3)计提未经核定的资产减值准备20万元;发生非广告性赞助支出10万元;发生诉讼费用2万元;员工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出0.2万元。(4)利润总额2400万元。已知,职工教育经费支出不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除:上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出15万元。为什么要纳税调增10万?实际本年70+去年15,限额80,调增也是5。如果不管去年的,实际70,限额80,全额扣除,不做调整。
(一).日公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为 13%。2021 年 6月有关职工薪酬 业奔如下; 1.将本公司生产的笔记本电脑用于发放给职工作为福利,每人一台,每台成本为1.8万元, 计税价格(售价)每台为 2 万元,其中生产工人为 100 人,管理人员20人。 2.以现金支付生产工人王某的生活围难补助 1000 元。 3.从应付出纳员孝欣的工资中,扣回上月应赔偿的现金短歉 200 元。 4.月末。按照工资总额的标准分配工资费用,其中生产工人工资为 30 万元,车间管理人 员工资为 10 万元,总部管理人员工资为30 万元,专设销售部门人员工资为10万元,在 建工程人员工资为5万元。 要求:做出相关账务处理 (二)。甲企业为增值税一般纳税人,2021 年3月,发生如下经济业务: 1.购入原材料一批,发票上注明的价款为 80000 元,增值税额为 10400 元,代整运费 5000 元,运费扣除率为 9%。该批原材料已验收入库,数项已用银行汇票支付。 2.购入免税农产品一批,价款 100000 元,规定的扣除率为10%,货物到达,货款已用银行 存款支付。 3.委托丁公司加工商品,以银行存款支付商品加工费 120000 元,支付应当交纳的消费税 36000 元。该商品收回后用于连续生产,适用增值税税率为 13%。 4.厂房在建工程领用生产用原材料 10000 元,应由该批原材料负担的增值税额为 1300 元。 5.因意外火灾导致盘亏原材料 4000 元,应由该批原材料负担的增值税额为 420 元。 要求:做出相关账务处理 (三).乙公司 2021 年 12 月份发生如下经济业务: 1.本月销售商品一批,增值税专用发累上注明的售价 300 万元,增值税税额 39 万元,款 项尚未收到。该批离品的实际成本为 240 万元。 2.本月销售原材料一批。销售价格 50 万元,增值税税额 6.5 万元,该批材料成本为 30 万元,款项已收存银行。3.月末,某项交易性金融资产公允价值上升 12 万元。 4.月末,计提坏账准备2万元。 5.本月计提职工工资,其中生产工人工资 80 万元,车间管理人员工资 10 万元,行政管理 人员工资 9 万元,销售人员工资 25 万元,财务人员工资 5 万元。 6.本月应交城市维护建设税1万元。 7.该公司适用的所得税税率为 25%。 要求:做出相关分录,并计算利润总额、应交企业所得税额、净利润。 (四)。丙公司设有一个基本生产车间和两个辅助生产车间,基本车间生产 A、B两种产品, 辅助车间分别供电和提供修理劳务。2021 年 3 月初分别投产 A、B 两种产品 1000 件、2000 件,本月有关资料如下: 1. A、B 两种产品共同耗用原材料 10000 千克,每千克 12 元,A、B 两种产品单位消耗定 额分别为 6 千克和 5 千克,车间一般耗用原材料 5000 元。 2.本月共发生应付工资 60000 元,其中 A、B 两种产品共同发生 52000 元,车间管理人 员工资 8000 元。A 产品单位实际工时 5 小时,B 产品单位实际工时 4 小时,并按 10%比例 提取职工福利费。 3.生产车间发生固定资产折旧费 3200 元。 4.供电车间和机修车间发生的实际费用总额分别为 29000 元和 26000 元,共赢的对象和 数量为:机修车间用电 8000 度,基本生产车间用电 80000 度;供电车间修理用工时 500 小时,基本生产车间修理用工时 6000 小时。 要求:1.按材料消耗定额分配材料费用,并编制会计分录。(写出计算过程) 2.按A、B 产品的生产工时比例分配生产工人的工资,计提福利费,并编制会 计分录。(写出计算过程) 3.编制固定资产折旧的会计分录 4.用交互分配阀分配辅助生产费用,(写出计算过程)编制会计分录。
老师您好,请问给员工的餐费、交通补助,属于福利费对吗?员工是拿票报销,需要将这部分报销合计到工资里一起作为工资薪金的员工成本支出,还是单独报销作为管理费用福利费支出,然后汇算清缴的时候按照不超过全年工资薪金14%扣除呢?
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
好的,谢谢老师,那这样就不用申报到工资薪金里对吧,单独做报销
您好同学,对的,是这个意思。
谢谢老师
祝您生活愉快开心,