老师好，我们高新技术行业还没有申请成功，季报要报加计扣除吗？

高新技术企业在季度申报时可以填写加计扣除的项目。按照《国家税务总局财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》（2023 年第 11 号）等相关文件，企业享受研发费用加计扣除优惠政策采取 “真实发生、自行判别、申报享受、相关资料留存备查” 的办理方式。企业依据实际发生的研发费用支出，自行计算加计扣除金额，填报《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类）》享受税收优惠，并根据享受加计扣除优惠的研发费用情况（上半年或前三季度）填写《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）。企业可以在 7 月申报期、10 月申报期申报享受研发费用加计扣除优惠政策。每年 10 月份预缴申报第 3 季度（按季预缴）或 9 月份（按月预缴）企业所得税时，可以根据其盈亏情况、研发费用核算情况、研发费用金额大小等因素，自主选择是否就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。

2025-01-13

快账用户4266 追问 2023-07-15 14:51

我知道，发生了研发费用，是要在季报就报吗？

齐红老师解答 2023-07-15 14:53

同学您好，可以，也可以在汇算时扣

快账用户4266 追问 2023-07-15 14:54

我填季报时，没填不行，显示异常是什么原因

齐红老师解答 2023-07-15 14:55

同学您好，上期填什么，这期什么提示，有截图吗

快账用户4266 追问 2023-07-15 15:38

这样的提示，是什么意思，加计扣除那显示是黄色的

齐红老师解答 2023-07-15 15:41

确定就可以的，一般不影响

快账用户4266 追问 2023-07-15 15:49

说存在警告预警，这没事吧，还是一定要报研发费用，我什计在管理费用，研究段的研发费用，加计扣除应该填在哪一项？

齐红老师解答 2023-07-15 16:01

没有强制性规定必须填

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