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做外贸出口退税，收到进项发票，怎么做分录

2023-07-17 15:05
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-07-17 15:12

您好，这个是  借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项） 贷：银行存款 出口： 借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项转出） 借：其他应收款——出口退税 贷：应交税费——应收出口退税

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您好，这个是  借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项） 贷：银行存款 出口： 借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（进项转出） 借：其他应收款——出口退税 贷：应交税费——应收出口退税
2023-07-17
同学你好 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税）
2022-07-28
借，应库存商品， 应交税费，应交增值税进项， 贷，银行存款， 借其他应收款，贷，应交税费，应交增值税，出口退税， 借，银行存款，贷，其他应收款。
2025-03-02
你好，是征退税率差，导致的进项税额转出？ 
2023-07-21
您好，借 库存商品  贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-07-21
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