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一直以来公司支付的用于建设办公楼的预付工人工资款，材料款，工程款，怎么做账

2023-07-20 11:27
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-07-20 11:28

计入在建工程-预付款 收到发票 借：在建工程-某工程       应交税费-进项 贷：在建工程-预付款

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快账用户7549 追问 2023-07-20 11:32

都没有发票的，这个工程早几年就建好了，不过一直还没有使用

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齐红老师 解答 2023-07-20 11:34

没有发票就体现在在建工程-预付款科目

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快账用户7549 追问 2023-07-20 11:39

一直挂在这个科目吗？借在建工程，预付款，贷预付款吗

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齐红老师 解答 2023-07-20 11:43

借在建工程-预付款，贷银行存款

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快账用户7549 追问 2023-07-20 12:02

之前每付一笔钱，每做一次凭证都是借预付款，贷银行存款，现在这个预付款挂了好几年了，需要处理吗

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齐红老师 解答 2023-07-20 12:03

那就转入在建工程-预付款，等以后完工后转固

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快账用户7549 追问 2023-07-20 12:28

已经完工了，只是一直还没有使用

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齐红老师 解答 2023-07-20 14:09

那就需要根据验收报告转固的哈

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相关问题讨论
计入在建工程-预付款 收到发票 借：在建工程-某工程       应交税费-进项 贷：在建工程-预付款
2023-07-20
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2021-01-26
借预付账款200万，贷银行存款200万， 收到了专票 借在建工程 应交税费应交增值税进项 贷预付账款100 剩下的暂估的借在建工程贷预付账款。
2022-02-25
借工程物资102500 应交税费，应交增值税进项13万， 贷银行 借在建工程 贷应付职工薪酬35万， 借在建工程，贷银行存款5万
2023-06-12
同学你好 稍等一下哦
2023-05-15
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