公司账没做往来账，后来公司因债务问题，单独建账套做了往来账，现在要把这部分往来账做到公司账里，两个不同的账套怎么合并

你说的是要重新做账，现在是两个独立的账套已经做好了，往来账太多不想重新补到公司的账上，怎么能简单的办法合并到一起

直接导入按照报表余额导入账套，

有部分往来账记重复了，比如公司账套记错了记成收入成本费用了，另外单独做的往来账套是做的往来，这个怎么合并怎么更正呢

重复的，直接冲回去，学员

是跨年的，2012-2019都是做错了，麻烦做一下分录

原来的分录是什么 本期反方向冲回

跨年的已经结账了，能直接反向冲回吗，不是应该做以前年度损益调整吗

在本期冲回，不建议用以前年度损益调整，这个科目敏感，谨慎使用

2012-2019都记成了 借主营业务成本 贷银行存款， 2023年做 借主营业务成本红字 贷银行存款红字 是这样吗

2012-2019都记成了 借主营业务成本 贷银行存款， 2023年做 借主营业务成本红字 贷银行存款红字 是这样吗 是这样的，学员

这样会导致2023年成本减少，能通过审计吗

能的，可以的，老师以前也是做过审计的 这种调账其实很正常的

老师，我都是当年的做反向分录调账，跨年的没做过，确定可以这样吗

老师，我都是当年的做反向分录调账，跨年的没做过，确定可以这样吗 可以这样的，老师现在接触的公司也有这种情况的

按照报表余额导入账套，做一张凭证吗，还需要在附凭证吗