演示账套

去年的暂估没冲完，今年是否可以进行新的暂估

2023-07-23 22:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-23 22:30

您好，可以啊，记得年度汇缴前没来发票的暂估在本需要纳税调增

快账用户6719 追问 2023-07-23 22:33

22年有一笔原材料2万没冲，今年3月我暂估了5万的原材料，然后我把22年暂估的2万原材料冲掉了，可以么

齐红老师解答 2023-07-23 22:43

您好，理论上22年要纳税调增2万，23年再把这2万纳税调减，因为发票没有来，这个金额也不大，这样操作其实工作我也用过，税务不查没事

快账用户6719 追问 2023-07-23 22:47

老师，那我理解的意思就是，22年暂估的原材料在23年5月31日之前没取得的发票，23年1-5月之间不可以进行新的暂估，是这个意思么

齐红老师解答 2023-07-23 22:49

您好，不是，年度暂估在汇缴前没来发票要进行纳税调整，跟下年暂估没有关系的，会计上的账怎么做税法不管，只是没有发票税法不认

快账用户6719 追问 2023-07-23 22:53

可是我用23年新的暂估冲了22年的暂估，是不是做错了

齐红老师解答 2023-07-23 23:01

您好，也不能说是错了，比如22年暂估5，23年冲加5再暂估10，都在汇缴前没有拿到发票，22年调增5，23年也调10-5，账务没有错，我们汇缴时调整了就可以

您好，可以啊，记得年度汇缴前没来发票的暂估在本需要纳税调增

2023-07-23

可以的借：管理费用-暂估贷：其他应付款-法人

2024-03-14

您好，不好意思，不小心点到了，你是要问其他老师吧，麻烦你再发下

2023-07-23

您好 22年暂估没冲完，23年5月之前可以进行新的暂估

2023-07-23

您好，去年暂估的分录是怎么做的呢

2022-06-28

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