老师我们销售成桶的油，但是我们公司主要是生产销售饲料的，油不是我们的主营业务，是我们之前买多了，用不完，所以卖掉一部分，去年购买的没有记账，所以这个月卖掉一部分我收到钱，借银行存款，贷其他业务收入，怎么结转成本呢借其他业务成本，贷方我当时没有入库，原材料和库存商品都是0

销售计入其他业务收入是对的。

去年买的油，当时这个公司没有账，今年才建的账

那您今年建账时，需要把这个库存商品的余额录入的期初补上。 然后后面结转成本时就有数据了。

是的，当时没有补上，现在我怎么调整

你好 借库存，贷未分配利润 借成本，贷库存 

老师，你看分录对吗？贷方利润分配未分配利润，影响的是年初未分配利润吗

我给你写的分录金额是正数，不是负数。

库存商品增加，不应该记在借方正数吗？

我写的就是正数，那个符号是我写的横线老师，

我写的对吗，卖一吨我们亏损了2000元

你好，是这样的，但是您还没有体现增值税呢，收入的分录贷方还要有增值税呢。

老师，贷方利润分配未分配利润，影响的是年初未分配利润？还是今年的未分配利润

你好，影响的是期初的未分配利润。

老师那我资产负债表未分配利润期末余额＝利润表本年累计净利润+资产负债表未分配年初余额+这个月调整的这个油的未分配利润对吗

挺好，是的，这样处理是正确的。

老师这里记入贷方利润分配未分配利润，表示未分配的利润增加了，年底可以分红给股东，对吗？如果借方利润分配未分配利润，表示让未分配的利润减少了。

你好，是的，是这个意思的。

这个贷方利润分配未分配利润年底可以给股东分红，还可以提取盈余公积对吗老师

税前利润，提取盈余公积。未分配利润是已经提取过盈余公积的。未分配利润是正数，就可以给股东分红。

老师年底把本年利润转入利润分配未分配利润里面，利润分配未分配利润贷方余额，表示企业实现的净利润，先提取盈余公积，盈余公积提取后，剩余留在未分配利润里面的数给股东分红，缴纳个人所得税，对吗，您说的税前利润是没有扣所得税前提取盈余公积吗