老师，您好，我司本来两个股东，A占60%，B占40%，实收资本-A 180万，实收资本-B 120万，共300万。现在公司亏了80万，合同期到了，B退股，亏损的80万，他四成，亏32万，然后退88万给他，整个过程怎么做分录啊？我现在做了 借：实收资本-B 120万 贷：利润分配-未分配利润32万，银行存款88万，后面应该还需要怎么做？
你好 ；就这样做即可 ； 对的； 分录是对的； 其他不用做什么了。
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请问老师这题详细怎么做2.2019年5月1日，华联股份有限公司购入B公司股票500万股，实际支付购买价款900万元(包括交易税费)，占B公司普通股股份的25%，华联公司在取得股份后，派人参与了B公司生产经营决策，应能够对B公司施加重大影响，华联公司采用权益法核算。投资当时，B公司可辨认净资产公允价值为4000万元。(2)2019年末B公司实现净利润1000万元，并宣告发放现金股利200万元。(3)2019年末B公司持有的一项成本为2000万元的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，公允价值升至2200万元，B公司按公允价值调整该项金融资产账面价值，并计入其它综合收益。(4)2019年末华联公司该项股权投资的可收回金额为1000万元。(5)2020年4月15日收到B公司现金股利50万元。(6)2020年7月1日华联公司转让对B公司的全部投资，实际收到转让价款1500万元要求:根据上述资料编制华联公司有关长期股权投资的会计分录。(金额单位以万元表示)
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我们公司一共300万，之前A股东占比例 80%已经出资130万，后来来了一个b股东，A以120万转给b40 %，现在b退出，又把股份以120万转给a，这个转让的120万a以投资款打到公帐上，然后公账在打给b这个可以吗，这个分录是a打款上来借银行存款贷，实收资本a然后打给b，借实收资本b贷银行存款吗
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老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司应用范围是提供服务（成立这家公司就是为了给母公司提供咨询服务）。2021年子公司提供给母公司的服务费是86万（子公司在当年也确认收入了的）。这86万在母公司这边入账科目是销售费用服务费。然后子公司在2021年的净利润是22万。另外，86万服务费母公司只是支付了部分，还有43.5万未支付。 做2021年合并报表的分录是怎么样的呀？ 我目前做了如下凭证，可以帮我看一下有没有做错的？ （1）内部往来抵消凭证 贷：应收账款 43.5万 借：应付账款 43.5万 （2）关联交易合并抵消（内部装修服务费收入抵消） 借：主营业务收入 86万 贷：销售费用 86万 （3）权益合并调整分录（投资抵消） 借：实收资本 70万 贷：长期股权投资 70万 这些分录做的对吗？我还要做其他什么分录吗？
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老师，您好，我司本来两个股东，A占60%，B占40%，实收资本-A 180万，实收资本-B 120万，共300万。现在公司亏了80万，合同期到了，B退股，亏损的80万，他四成，亏32万，然后退88万给他，整个过程怎么做分录啊？我现在做了 借：实收资本-B 120万 贷：利润分配-未分配利润32万，银行存款88万，后面应该还需要怎么做？
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老师，咨询股权方面问题，我公司注册资本600万，开始有两个股东甲和乙，经查，成立初期银行进账单显示甲实缴56万，乙实缴24万，后我接手后看公司账上有两个股东，老板甲说 乙已经撤了，实际现在是甲自己实际出资了80万，给我了一份股权转让协议，还说工商都变完了，我就调整了账上股东的实收资本变成一个人了，也去税务缴纳了印花税，按每人240000×0.0005×50%=60元，现在老板股东甲要将他手里100%的股权转给他母亲95%，自留5%，可是工商系统显示:公司是甲100%控股，但是只出资了56万，那个24万转过来的股权没体现。现在一头雾水，不知道如何操作。 问题:1.现在要怎么变工商实缴从56到80? 2.股权转让也还需要先到税务缴纳个人所得税和印花税才可以在工商办转股，什么情况下可以不交个人所得税? 3.实际股东转让金额，平价和溢价怎么写好，怎么做合理? 问题有点长，谢谢老师了
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不需要结转什么的吗？
你好； 不用了。 退股就这样处理了
因为我现在结转新的月份，不能带出新的月份盈亏，还是挺留在原来的
你好； 这个是退股 是这样做哈；如果是转让股权； 才会 修改 实收资本的明细科目的
好的，谢谢老师 我以为除了这个分录，后续还要做什么结转之类的
你好； 后续不用做其他的
您好。老师，这个B退股-32万，在利润表，累计数据，哪一行填写的呢？
你好； 退股负数 -32、 这个直接做了之后 ； 在负债表里面 自动就弥补了亏损了的金额； 你做了分录后就弥补了哈
我在利润表，是要表现出来这个数的吧？我不知道填在哪一项
他退股之后，我们整体亏57万，这个他带走的-32万填在哪呢
利润表是本年的利润哦 ； 不单独来处理的 ； 你直接弥补历年的亏损
直接修改“利润总额”？
你好； 你做账了； 不是直接改； 你编制 负债表的时候 就 会 影响利未分配利润栏次的
这个是年初亏68万，在这里冲减他带走的-32万的意思吗？
你好； 是的； 你 弥补了32万； 你到时亏损就减少了