贵州上月升级金税四期，现在开票的个体工商户都要报税了，必须要做正规的账务吗？

您好，是的，需要正规账务

2023-07-27

一、关于增值税抵扣问题个体户小规模纳税人升级为一般纳税人后，收到的 13% 的增值税专用发票，如果用于应税项目，可以抵扣开出的普通发票所对应的增值税销项税额。一般纳税人无论开具增值税专用发票还是普通发票，其销项税额的计算方法是相同的，而只要取得的进项发票符合抵扣条件，就可以进行抵扣。二、关于账务处理问题对于 1 月到 8 月的经营所得处理由于之前建账不全且经营所得随便填写，现在应尽可能整理和收集相关的收入、成本、费用等凭证，对 1 月到 8 月的经营情况进行梳理和调整。如果 1 到 6 月份经营所得有数据，假设经营所得为盈利，且已缴纳了个人所得税，暂不考虑调整的情况下，无需进行特别的会计分录处理。如果需要调整，可根据实际情况进行调整分录，但由于不清楚具体情况，难以给出具体分录。 9 月份升级为一般纳税人后的账务处理进行财务制度备案后，应按照一般纳税人的会计核算要求进行账务处理。采购货物收到 13% 的增值税专用发票时：借：库存商品 / 原材料等应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款等销售货物开具普通发票时：借：银行存款 / 应收账款等贷：主营业务收入应交税费 — 应交增值税（销项税额）月末结转增值税：若销项税额大于进项税额：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 — 未交增值税若进项税额大于销项税额，可留抵下期，无需进行特别的会计分录处理。

2024-10-23

根据中国的税收法规，企业或个体工商户应当按照规定开立对公账户，并将对公账户作为结算和收付款的唯一账户。因此，对方要求提供对公账户是符合税收法规的。对于个体工商户而言，虽然平时没有开立对公账户，但是应当按照规定向税务机关申报纳税，并开立对公账户作为结算和收付款的唯一账户。如果对方要求提供对公账户，建议尽快与当地税务机关联系，了解开立对公账户的具体要求和流程，并按照规定办理相关手续。

2023-11-16

不用更正申报的开了发票的当月未开具发票一栏填写负数，开具的发票一栏填写正数

2023-04-04

先补报8月社保，调整账目。9月起按新发票金额缴税。是否转企看成本效益，咨询专业人士。

2024-09-04