老师：我们2017年12月变查账征收的，之前一直没有做账，老师：我们现在变更股权，税务要叫我们拿出2016年-2019年凭证来，我们2016和2017年都是核定征收，因为我们是个人独资企业，只有2017年12月才开始做账，2017年12月凭证不见了，这个要怎么办

财务报表他们之前申报了，凭证找不到，就2017年12月份的找不到了，2018年和2019年的在

也就是你们有业务是吗？那你现在能补上吗？别人给你开的发票去报备发票丢失，然后让销售方给你提供第一联复印件做账抵扣，你们自己开出去的，你再从系统里面打印出来，去税务局报备发票就是了。

银行回单可以打印，如果有出入库单的话，自己可以都补。

因为2017年这个月做了实收资本，50万，现在我们要变更股权，银行明细我们查了，但是没有实收资本50万的银行流水，只有一个手写单子，老板签字的，这样的单子可以做实收资本吗？

你好 不可以的，做不了。

那为什么以前的会计就是拿着老板签字的单子就做了实收资本，现在税务要我拿出50万元的银行转账凭证，拿不出就要缴很多个人所得税，因为我们这个股权是2019年12月份变更的，现在就要看2019年11月份的报表，所有者权益501148.7元，如果拿不出50万的银行转账凭证，就要501148.7*20%=100229.74元的个人所得税

你好，现在要求你老板把这个钱转到公司账户上。然后你们再还钱，你拿出来的这个单子做借款，然后再还回去就行。

老师：那我怎么补做2017年会计凭证，这个实收资本是2017年12月份做的，这个会计分录要怎么做？现在补50万，还需要缴10万多的个税吗？

你好，你现在老板能不能投资进来50万？

能不能转到公司账户？ 能的话平价转让按照你的未分配利润*股权转让比例*20% 交个税

我现在叫他转进来，那到时这个50万要怎么转出来啊

如果可以转进来，是不是就是未分配利润：1148.7元，老师：我这个50万元转进来了时候要备注什么，然后我到时要把这个50万转出去要怎么转

好还钱就是了，你们账上挂着其他应付款，你把上面的业务做进去啊，这些发生的是什么业务？借管理费用等，贷其他应付款，借其的应付款，贷银行放款，这个不就行了。

老师：那我2017年的会计分录要怎么做

你好，能说一下这些买来做什么用的吗？具体的用途？

招待客户的销售费用、招待费， 如果是办公用的管理费用、办公费。 而且你需要他有支付的证明 哪能他自己说多少就是多少，得拿出依据来。

都没有收据，也没有发票

没有发票没有关系的，但是他得有实际支付的证明。

得有证明有实际业务，他不能出一个表单就能拿来做账，那样的话都这么做吧，也不用看实际不实际

支付证明这个可以自己填的支付证明单吗？

老师：这个2017年的会计分录我需要改吗？因为我后面补的50万实收资本，2017的会计分录要怎么做，然后我在2023年8月份转对公账50万元的分录又要怎么做

你好，不可以的，这个需要第三方的证明。你自己拿出的证明不都是可以自己做的吗？我的意思是，比如银行支付的银行回单，或者是微信支付的微信的截图。

没有这些和微信支付凭证，什么都没有，就是一张老板手写单子，老师：这个2017年的会计分录我需要改吗？因为我后面补的50万实收资本，2017的会计分录要怎么做，然后我在2023年8月份转对公账50万元的分录又要怎么做

借管理费用等 贷其他应付款 只做这一个就行，2017年做这个。

只有这一个收到了吗？2017年的只有这一个，只能做这一个，做不了实收资本，也没有实收资本。