演示账套

企业从小规模转为一般纳税人，作为小规模的时候有一张专票已经作为成本入账，现在转成一般纳税人了这张发票做进项转出还是可以勾选抵扣？

2023-08-01 18:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-08-01 18:54

你好，成为一般纳税人之前，有取得收入吗？

快账用户8314 追问 2023-08-01 18:55

有的，是因为开票金额超过500万被强制升成一般纳税人的

快账用户8314 追问 2023-08-01 18:55

发票是20年的，今天在勾选平台才看到

齐红老师解答 2023-08-01 18:55

你好，那就不可以勾选抵扣，需要按普通发票入账

快账用户8314 追问 2023-08-01 18:56

那就留在系统里？还是勾选后做进项转出？

齐红老师解答 2023-08-01 18:57

你好，留在系统不需要管。而不是勾选

快账用户8314 追问 2023-08-01 18:59

好的，我还想问您个问题，企业的未分配利润可以一直不管吗？

齐红老师解答 2023-08-01 18:59

你好，最终当然需要管比如分配给股东

快账用户8314 追问 2023-08-01 19:01

没有时间限制吧

齐红老师解答 2023-08-01 19:01

你好，没有注销之前，是没有限制。当然最终还是要处置，因为不可能一直挂着的

快账用户8314 追问 2023-08-01 19:02

好的，谢谢您的耐心解答

齐红老师解答 2023-08-01 19:02

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

你好，成为一般纳税人之前，有取得收入吗？

2023-08-01

您好您这个直接在填表的时候，在附表二里面进项税转出填就好了。

2023-04-07

您好，不能，这种不能抵扣的

2025-10-21

您好，要成为一般纳税人收到后的才可以抵扣

2023-06-03

你好，根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）第一条规定：“纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。” 符合这个条件可以抵扣，不符合就不可以的

2022-03-21