接手账务后发现，以前预付的电费直接做费用了，取得的发票又和支付的电费不一样，我新建了一个预付账款-水电费，这样以后支付的时候可以借预付贷银行，收到电费发票的时候就可以借管理费用贷预付了，可是在这之前取回来的电费发票因为预付里面没有如果这部分金额，就没办法做这分录，那这部分应该计入哪个科目呢？
同学你好 这个计入费用科目就可以
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老师好，请问， 公司电费没有发票，一年大概3000多元。每月用收据入账，每月收据的分录： 借：其他应付款-电费，贷：现金。 到年底，需要把这个“其他应付款-电费”转到“管理费用-电费”吗？分录：借 管理费用-电费，贷 其他应付款-电费。 然后汇算清缴时，因为没有发票，再纳税调增？ 还是就把“其他应付款-电费”这个借方余额 在账上放着不管就行了？这样汇算清缴也就不用调整了。 老师，哪种好呢？
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老师，如果一项技术服务，先付钱了，还没收到发票，这种情况的话可以直接做账： 借预付账款，贷银行存款， 收到发票的时候直接做： 借管理费用 应交税费-增值税-进项税 贷预付账款 这样对吗老师
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老师您好，公司本月已经付款，做的借预付账款贷银行存款，但是本月不会收到发票了，这笔支出是公司的费用，我想把这笔费用放在本月做预提费用付出的金额和取得的发票金额一致，做借费用贷预付，下月取得发票直接放在本月凭证后面行吗？我该怎样做合适，怎样做分录？
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老师，请问一下，平时买水果招待客户，没有开发票，和水果店沟通好，等到月底 汇总一次性开票。 这样子 平时做分录的时候 借预付账款 贷银行存款 然后收发票的时候 就 借 管理费用—福利费（或者业务招待费） 贷预付账款 这样子可以吗？？还是怎么做账更好？
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二月份支付了今年一整年的房租，金额529000，对方发票年底才会开过来。 所以我入账的时候， 借：预付账款，贷：银行存款 然后摊销一、二月的租金， 借：管理费用-租金 贷：长期待摊费用-租金 等后期发票到了，再冲预付 借：长期待摊费用-租金 贷：预付账款 麻烦问一下老师这样操作写分录可以么？ 这样操作后，发票没到的话，长期待摊费用就是在贷方，填写资产负债表的时候改如何填写
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粤公网安备 44030002003870号
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我知道呀，借管理费用水电费，可是贷方借什么呢？毕竟是以前支付过了，不能贷银行了，但也不能贷预付，因为是我建新科目之前的事情了，入进来的话是会变负数的
同学你好 贷方预付账款呀
唉，老师，是我说的不够明么…我来以前的账是这样记的，支付电费1000，借管理费用1000，贷银行存款1000，发票金额为978，取得发票后没有做相应的分录，我来了以后建了一个新科目，这样交电费1500，借预付1500，贷银行1500，取得发票1489后，借管理费用1489，贷预付1489。可是以前没有这样做，就造成了我现在收到票后没办法再做取得票据后的分录了，这时候贷方应该入哪个科目
那你发票把发票附在之前的借管理费用1489，贷预付1489这个分录后面 因为你之前没有收到发票做了这个分录是不能税前扣除的
直接附在后面就可以？可是金额不同呀？没问题吗？
同学你好 那你就冲减之前的管理费用分录 重新按发票金额来做