接手账务后发现，以前预付的电费直接做费用了，取得的发票又和支付的电费不一样，我新建了一个预付账款-水电费，这样以后支付的时候可以借预付贷银行，收到电费发票的时候就可以借管理费用贷预付了，可是在这之前取回来的电费发票因为预付里面没有如果这部分金额，就没办法做这分录，那这部分应该计入哪个科目呢？
同学你好 这个计入费用科目就可以
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老师，如果一项技术服务，先付钱了，还没收到发票，这种情况的话可以直接做账： 借预付账款，贷银行存款， 收到发票的时候直接做： 借管理费用 应交税费-增值税-进项税 贷预付账款 这样对吗老师
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老师您好，公司本月已经付款，做的借预付账款贷银行存款，但是本月不会收到发票了，这笔支出是公司的费用，我想把这笔费用放在本月做预提费用付出的金额和取得的发票金额一致，做借费用贷预付，下月取得发票直接放在本月凭证后面行吗？我该怎样做合适，怎样做分录？
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老师，请问一下，平时买水果招待客户，没有开发票，和水果店沟通好，等到月底 汇总一次性开票。 这样子 平时做分录的时候 借预付账款 贷银行存款 然后收发票的时候 就 借 管理费用—福利费（或者业务招待费） 贷预付账款 这样子可以吗？？还是怎么做账更好？
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接手账务后发现，以前预付的电费直接做费用了，取得的发票又和支付的电费不一样，我新建了一个预付账款-水电费，这样以后支付的时候可以借预付贷银行，收到电费发票的时候就可以借管理费用贷预付了，可是在这之前取回来的电费发票因为预付里面没有如果这部分金额，就没办法做这分录，那这部分应该计入哪个科目呢？
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老师，8月支付员工体检费时没收到发票，前会计做了借：管理费用-办公费，贷：银行存款。12月收到体检的普票并且银行这个月收到多余的体检费退款，我做的是：借：管理费用-办公费（红字），借：预付账款，这一笔就相当于调整了前会计做错的分录，然后再借：银行存款 借：管理费用-办公费，贷：预付账款，这样做对吗
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老师我们公司是电商平台，销售的是泡泡玛特的玩具和斐乐的鞋子，然后9月份我们公司基本销售的是玩具，利润比较高，第三季度销售的收入在30万左右，然后有5月6月销售的鞋子还没有确认收入，我这边玩具的发票没有开回来做了暂估，然后我这边做收入结转的时候按玩具的收入全部申报好些还是说我可以部分申报鞋子的收入？目前公司账上有90多万收入没有申报，我能先后面每季度30万以下来申报吗？后面这个公司也不会再产生收入了，这样我是担心会有税务稽查，
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老师请问下，电费是甲方（房开企业）到电业局交纳，电费发票开给甲方，然后甲方跟我们施工方收电费，甲方在给我们施工方开发票，我们把电费转给甲方账户，可是这个月甲方的账户被封了，让我们施工方代付这个电费款到国家电网，发票还是开给甲方，然后甲方在给我施工方开票 我们往国家电网转款5万元这个银行回单做账 其他应收款-房开公司5万， 贷银行存款5万 收到房开公司给开的发票后 工程施工-间接费用-水电费5万/1.13 应交税费 贷其他应收款 应该是这样对吧 可是对房开企业我设置了一个预收账款 我能不用其他应收款换成预收账款吗我就时不想设置与甲方的太多科目
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老师请问下，电费是甲方（房开企业）到电业局交纳，电费发票开给甲方，然后甲方跟我们施工方收电费，甲方在给我们施工方开发票，我们把电费转给甲方账户，可是这个月甲方的账户被封了，让我们施工方代付这个电费款到国家电网，发票还是开给甲方，然后甲方在给我施工方开票 我们往国家电网转款5万元这个银行回单做账 其他应收款-房开公司5万， 贷银行存款5万 收到房开公司给开的发票后 工程施工-间接费用-水电费5万/1.13 应交税费 贷其他应收款 应该是这样对吧 可是对房开企业我设置了一个预收账款 我能不用其他应收款换成预收账款吗我就时不想设置与甲方的太多科目
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我知道呀，借管理费用水电费，可是贷方借什么呢？毕竟是以前支付过了，不能贷银行了，但也不能贷预付，因为是我建新科目之前的事情了，入进来的话是会变负数的
同学你好 贷方预付账款呀
唉，老师，是我说的不够明么…我来以前的账是这样记的，支付电费1000，借管理费用1000，贷银行存款1000，发票金额为978，取得发票后没有做相应的分录，我来了以后建了一个新科目，这样交电费1500，借预付1500，贷银行1500，取得发票1489后，借管理费用1489，贷预付1489。可是以前没有这样做，就造成了我现在收到票后没办法再做取得票据后的分录了，这时候贷方应该入哪个科目
那你发票把发票附在之前的借管理费用1489，贷预付1489这个分录后面 因为你之前没有收到发票做了这个分录是不能税前扣除的
直接附在后面就可以？可是金额不同呀？没问题吗？
同学你好 那你就冲减之前的管理费用分录 重新按发票金额来做