老师，我公司2季度发生75万利润，下半年没有收入只有费用了，预计利润会在20万左右，我现在可以暂估成本或者费用80万让利润表呈现亏损，12月的时候冲销吗？
你好，从据实核算角度，当然不可以。 从控制所得税的角度，有的企业是会这样操作的
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因为现在模拟公司入账，这个月的销售收入是4万，然后管理费用是4万多，原材料是2万多，具体数字在下面那个图中，然后结转到本年利润里面，那么就没有本年利润了，本年利润有借方余额是这样做的么，要是错了能不能说明一下应该怎么写，然后本年利润有借方余额表明这个公司亏损了，利润是否无法分配是否不能缴纳企业所得税，然后借方余额要结平么，然后我上半年已经预交了企业所得税，我上半年有利润，但是我下半年没有利润，利润是亏损的，那么应该怎么解决，怎么做这个账， 我问的问题请老师一一说明
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老师，我公司2季度发生75万利润，下半年没有收入只有费用了，预计利润会在20万左右，我现在可以暂估成本或者费用80万让利润表呈现亏损，12月的时候冲销吗？
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我的2023年年末未分配利润是100万，其中包含2023年我预提了费用12万，在2024年一月份收到了2023年费用发票8万，我做的分录是在01月先把预提的费用分录冲销借其他应付款-预提费用12万，贷：利润分配-未分配利润12万，收到的费用发票分录是，借利润分配-未分配利润，应交税费-待抵扣进项税额，贷：库存现金。目前看报表2023年年末的报表体现未分配还是100万，2024年02月份报表，假如一月二月合计的本年利润是20万。2月末的资产负债表报表未分配利润应该是100+20+12-8=124万，那么五月底之前的汇算清缴提报报表是选择区间2023.01.01至2023.12.31还是哪个区间呢，如果按照2023年的区间选择的话，那未分配利润就不准确了呢。老师看看我上面表达的有没有问题？详细给指点一下？感激！
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老师你好，我想问一个问题哈，我公司为小规模企业，属于智能科技咨询顾问费，咨询服务费是主业，2024年一月收到合作公司支付给我公司的咨询服务费85万，我做了收入，一月没有收到成本发票，只有一些费用，一万多的管理费，财务费，应付职工薪酬等，一月结转收入84万左右，二月收到成本发票10万左右，费用等2万左右，2月结转损益本年利润合计金额12.7万，3月季度末有70万左右的利润没有收到发票，需要暂估成本吗，暂估成本的话，需要多少金额合适，感谢老师
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我单位24年10月成立，25年1月开始生产并有了收入；24年发生了16万的费用【其中业务招待费2万元】，计入了当期损益。 麻烦问下：现在汇算清缴时，是要将这16万的费用 全额调增，然后26年做25年汇算时再将其调减吗？或者，该如何正确调整啊？ 以后年度利润弥补亏损时，24年的这16万费用会不会自动体现在可弥补数额中啊
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这个要是税务介入会受到处罚吗？
你好，被税局发现，通常是要求更正，补交税款和滞纳金。
那我就只能先交如何汇算的时候退税了吗？
你好，如果之后能取得发票，是这样的
那有可以合理暂估的成本或者费用吗？
你好，如果成本费用已经发生，只是暂时没有取得发票，是可以先暂估入账的。
我暂估的是下半年的工资、折旧、摊销、工资合计，这些是不可以的吗？
你好，之后月份的工资，折旧，摊销是不得随意暂估的。
好的，知道了老师。谢谢老师
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。