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所得税费用是当期所得税➕递延所得税,这题是只计算当期的吗?如果有转会递延所得税资产的时候会考虑吗?

所得税费用是当期所得税➕递延所得税,这题是只计算当期的吗?如果有转会递延所得税资产的时候会考虑吗?
2023-08-05 18:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-05 18:27

您好!要考虑递延所得税,这个题目有跌价准备,会产生递延所得税的

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快账用户1649 追问 2023-08-05 18:28

那为什么不是200➕12.5?

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齐红老师 解答 2023-08-05 18:48

您好!因为要考虑递延,所以最后的所得税费用就是利润总额×25%,递延所得税也是记入所得税费用的

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快账用户1649 追问 2023-08-05 18:57

那没看到他加进去递延啊

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快账用户1649 追问 2023-08-05 18:58

不是利润总额✖️0.25,再加上递延所得税资产12.5吗

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齐红老师 解答 2023-08-05 19:01

您好!是的,问题是当期所得税费用不需要你来算了,递延所得税也不用单独算了,两者加起来其实就是利润总额乘以所得税税率

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您好!要考虑递延所得税,这个题目有跌价准备,会产生递延所得税的
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2023-04-27
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2023-11-09
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2024-09-07
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