Q
所得税费用是当期所得税➕递延所得税，这题是只计算当期的吗？如果有转会递延所得税资产的时候会考虑吗？
2023-08-05 18:13
2023-08-05 18:27
您好！要考虑递延所得税，这个题目有跌价准备，会产生递延所得税的
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所得税费用不是等于当期应交所得税+递延所得税负责-递延所得税资产吗，这题怎么没加递延呢
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一个企业当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债,用公式表达为：当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债=期末递延所得税资产或递延所得税负债-期初递延所得税资产或递延所得税负债。（）这句话对吗
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Q
所得税费用＝当期所得税➕递延所得税，如果是递延所得税资产。假设会计利润900税法1000。会计方面所得税费用不就是225，税法当期所得税费用是250。贷应交所得税250。借所得税费用225。差额递延所得税资产25。所得额费用225等于当期所得税费用250➕递延所得税资产25。不对等了呀。
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Q
所得税费用是当期所得税➕递延所得税，这题是只计算当期的吗？如果有转会递延所得税资产的时候会考虑吗？
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Q
企业计算一定时期所得税费用应当考虑的因素有 A递延所得税资产B所得税税率C当期所得税费用D递延所得税负债
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那为什么不是200➕12.5？
您好！因为要考虑递延，所以最后的所得税费用就是利润总额×25%，递延所得税也是记入所得税费用的
那没看到他加进去递延啊
不是利润总额✖️0.25，再加上递延所得税资产12.5吗
您好！是的，问题是当期所得税费用不需要你来算了，递延所得税也不用单独算了，两者加起来其实就是利润总额乘以所得税税率