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Q

A,B,C三家都是股东,分别是三家公司公司,共同成立了一家D公司。因为资金紧张,D公司借款给了ABC三家公司。请问D公司需要缴纳什么税?缴纳的标准是什么?

2023-08-07 12:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-07 12:12

同学你好 是有限责任公司吧 有发票吗

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齐红老师 解答 2023-08-07 12:12

我的意思是有利息发票吗

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快账用户8040 追问 2023-08-07 12:13

是有限责任公司。不好意思,没说清楚,是无息借款。

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齐红老师 解答 2023-08-07 12:21

那这个做往来就可以 缴税的话看收入和利润

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快账用户8040 追问 2023-08-07 13:44

挂往来?算借款吗?需要有借款合同吗?无偿借款,不是算视同销售的那种情况,需要缴纳增值税和所得税吗?

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齐红老师 解答 2023-08-07 13:52

同学你好 往来就不是借款了 你们别做借款就可以 直接做往来

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快账用户8040 追问 2023-08-07 14:11

做往来账是什么会计分录?跟借款有什么不一样?

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齐红老师 解答 2023-08-07 14:16

同学你好 借银行 贷其他应付款 这样

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快账用户8040 追问 2023-08-07 14:17

老师,你好。是D公司借款给ABC三家公司,请问D公司该怎么入账?借方入什么科目?

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齐红老师 解答 2023-08-07 14:24

这个做其他应收款

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快账用户8040 追问 2023-08-07 14:46

做其他应收款也需要有合同是吧?

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齐红老师 解答 2023-08-07 14:53

这个不需要合同的

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快账用户8040 追问 2023-08-07 14:54

往来款不需要有对应的合同吗?

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齐红老师 解答 2023-08-07 15:11

同学你好 这个不需要合同的

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快账用户8040 追问 2023-08-07 15:15

那平白无故为啥他们钱啊?也说不过去吧?

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齐红老师 解答 2023-08-07 15:18

往来款是正常的呀

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同学你好 是有限责任公司吧 有发票吗
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会涉及到企业所得税和个人所得税。
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在有限合伙企业A转让股权产生溢价收益的情况下,涉及的税种和纳税义务方需要根据税法规定来明确。 首先,有限合伙企业A本身在税法上并不直接承担企业所得税的纳税义务。根据《合伙企业法》第六条的规定,合伙企业本身不存在所得税纳税义务,而是由其合伙人(即有限公司C和D)根据相关规定申报并缴纳所得税。 具体来说,关于税种和税率: 税种: 有限合伙企业A的合伙人,即有限公司C和D,需要根据股权转让所得的性质申报并缴纳企业所得税或个人所得税。由于C和D都是有限公司,它们将按照企业所得税的相关规定进行申报纳税。 如果股权转让过程中涉及了合同、产权转移书等文件的签订,还可能需要缴纳印花税。 税率: 企业所得税的税率根据企业的具体情况和税法规定而定,一般为25%的基本税率,但也可能因特定政策或条件而有所调整。 个人所得税的税率对于有限合伙企业的合伙人(在此情境下是有限公司C和D,但作为企业实体,它们不直接缴纳个人所得税)并不适用。但如果合伙企业中有自然人合伙人,则自然人合伙人需要按照个人所得税的相关规定计算并缴纳税款。 印花税的税率根据当地政策和规定执行,具体比例会有所不同。 纳税义务方: 有限合伙企业A的合伙人,即有限公司C和D,将作为纳税义务方,根据股权转让所得的性质和金额,按照企业所得税和印花税的相关规定进行申报纳税。 总结来说,有限合伙企业A在转让股权产生溢价收益时,不需要直接申报缴纳企业所得税,而是由其合伙人有限公司C和D根据税法规定进行申报纳税。同时,如果股权转让过程中涉及了合同、产权转移书等文件的签订,还可能需要缴纳印花税。
2024-06-18
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