老师，这题从应交税费应交所得税往后没看明白。能帮忙解释下吗

不好意思老师，我拍的图片没发出去

你好； 你是哪里没有看明白  

应交税费为什么是22.5 冲回以前年度损益调整不是20也是22.5

这个地方时是因为 属于资产负债表日后调整事项。 理由:因为这是对资产负债表日前存在的未决诉讼有了确凿证据,取得了进一步的证据。所以要调整分录的；  这个地方是应交税费--应交所得税 22.5(90×25%) =22.5来的 

那老师，这一步正常分录是借应交税费应交所得税贷所得税费用吗？还有下一步提的利润分配未分配利润和盈余公积这些数又是如何来的

辛苦了老师，这地方我没看明白

还有借方应交税费应交所得税不是交的时候才用的分录吗

你好；   会计分录为: 借:预计负债 80 以前年度损益调整 10 贷:其他应付款 90 借:以前年度损益调整 20 贷:递延所得税资产 20 借:应交税费—应交所得税 22.5 贷:以前年度损益调整 22.5 借:利润分配—未分配利润 6.75 盈余公积 0.75 贷:以前年度损益调整 7.5 2021年本期的会计处理: 借:其他应付款 90 贷:银行存款 90

贷:以前年度损益调整 22.5 这个如果不是以前年度的话应该是什么科目

借:利润分配—未分配利润 6.75 盈余公积 0.75这些金额是如何算出来的

你好；  本年的话；  你直接做所得税费用科目

嗯，下一个问题呢？利润分配的数

你好；  借:利润分配—未分配利润 6.75 盈余公积 0.75 贷:以前年度损益调整 7.5  、这个地方是 调整的 ； 盈余公积按照 10%比例； 剩下的 影响利润分配的金额 ；   就是 7.5来*10% 、差额记入利润分配去   

我明白了老师，谢谢