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老师,所得税学习完了,但是在这里没太看懂题目的意思,能帮忙通俗的解释一下吗?

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2022-08-31 08:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-31 09:00

学员你好,计算如下 账面价值200万,合同负债的计税基础=账面价值-未来可扣除=200-200(税法规定当期交税,因此未来可扣除)=0 所以可抵扣暂时性差异200

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快账用户2567 追问 2022-08-31 09:11

合同负债公司不确认收入,税法确认收入

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齐红老师 解答 2022-08-31 09:13

是的,你的理解完全正确

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快账用户2567 追问 2022-08-31 09:14

谢谢老师,经过您的指点突然就明白过来了,非常感谢

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齐红老师 解答 2022-08-31 09:14

不用客气,给个五星好评就行

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学员你好,计算如下 账面价值200万,合同负债的计税基础=账面价值-未来可扣除=200-200(税法规定当期交税,因此未来可扣除)=0 所以可抵扣暂时性差异200
2022-08-31
就是说,这里确认收入的金额里面所包含的价格是确定的,基本可收回的部分。 如果不确定可收回的不包含在内的。
2020-08-19
请清晰描述问题(财会类)发起提问,老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答,谢谢合作!
2021-03-31
你好,公司由股东投资设立,股东可以是个人,也可以是公司,比如A公司的 股东分别为C与D,不能为A与C,D,即A不能成为自己公司的股东
2021-03-04
你好,就是两个居民企业之间分红免所得税
2020-08-13
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