你好 2018年递延所得税资产余额包含两个:1 是固定资产(6800-6200)*25%=150;2是预计负债120*25%=30,合计180万 2017年递延所得税资产余额=69 所以,2018年确认的递延所得税费用=69-180,这里问的是确认的递延所得税费用,也就是所得税--递延所得税费用。
老师,您好,这是三道题,第一个是说递延所得税资产是余额的概念,计算当期的要用余额减去之前的余额,第二个是计算递延所以税资产期末余额,用各个数据想加,第三个我没懂,计算期末递延所得资产余额为什么不是用20,而是用20加上一个期初数,这两个数都是因为应收账款,应该和第一个一样道理啊
老师,我想问这个递延所得税费用的计算,先前不是确认递延所得税资产325吗?会计分录是 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 那下面的计算中为什么是正325啊,不是应该-325-(5000-15000*15%)*25%=-1012.5吗
老师你好,请问递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税税资产发生额,但是为什么,我看用财务报表上递延所得税负债发生额减递延所得税资产发生额得出来的结果为什么跟它给的递延所得税费用不一样呢
你好,老师这题为什么没加递延 所得税费用不是等于当期应交所得税+递延所得税负责-递延所得税资产吗
你好老师,职工教育经费属于负债为什么形成的可抵扣差异记递延所得税资产而不应该是和资产相反计递延所得税负债吗?通俗理解谢谢
老师:消费洗手液增值税税目开洗涤剂可以吗
给客户买水果,请问应该计什么科目?
财务咨询一下公司可以给公司做汇算清缴吗?开具的发票是咨询服务?具有法律效率吗?
老师,请问下我 23 年拿到的中级(22 年考的会计实务和经济法,23 年考的财管),现在想备考 CPA,如果想在 3 年内通过,怎么规划比较好?
老师,我问下,公司销售电瓶车开出发票2000元,但收款1500元,另500元等国家补贴发下来,这样帐怎么做?这500元要交税吗?
一般纳税人红冲上月专用发票,已交的增值税税款,可以退吗?
你好!公司只有一个法定代表人更换后也是一个法定代表人,股权也梗着转让,税务这边需要提交股权转让申报及缴纳印花税,我是在登录电子税务局的,企业业务身份进去还是在自然人业务身份进去申报呢?
付款给丙方,甲方会给乙方报销,作为乙方会计这个账怎么记
老师,小规模纳税人,无票收入怎么填?报税表上怎么填?,谢谢老师
小规模,商贸企业,赠送个人客户产品一套,成本 800,销售价 1000,如何账务处理?所得税如何处理?
这里都是递延所得税资产啊不是有递延负债,为什么是相减啊?还是不太明白,老师
递延所得税资产是资产科目,递延所得税费用,是利润表科目,因为2017年递延所得税资产已经有69,2018年递延所得税资产180,所以需要 借 递延所得税资产 180-69 贷 所得税费用--递延所得税 180-69
可是这道题答案不是180—69,是反过来了啊
因为在贷方啊,所得税费用是利润表科目,在贷方的话,确认的金额不就是=69-180了吗
如果是借所得税费用--递延所得税,那么确认金额就是正数,现在是贷方,所以确认金额就要是负数了。