咨询
Q

老师你好,请问为什么用69—180呢?不是应该相加吗?我看这两天都是递延所得税资产啊

老师你好,请问为什么用69—180呢?不是应该相加吗?我看这两天都是递延所得税资产啊
2023-08-09 15:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-09 15:57

你好 2018年递延所得税资产余额包含两个:1 是固定资产(6800-6200)*25%=150;2是预计负债120*25%=30,合计180万 2017年递延所得税资产余额=69 所以,2018年确认的递延所得税费用=69-180,这里问的是确认的递延所得税费用,也就是所得税--递延所得税费用。

头像
快账用户4895 追问 2023-08-09 16:13

这里都是递延所得税资产啊不是有递延负债,为什么是相减啊?还是不太明白,老师

头像
齐红老师 解答 2023-08-09 16:55

递延所得税资产是资产科目,递延所得税费用,是利润表科目,因为2017年递延所得税资产已经有69,2018年递延所得税资产180,所以需要 借 递延所得税资产 180-69   贷  所得税费用--递延所得税  180-69

头像
快账用户4895 追问 2023-08-09 17:22

可是这道题答案不是180—69,是反过来了啊

头像
齐红老师 解答 2023-08-09 17:29

因为在贷方啊,所得税费用是利润表科目,在贷方的话,确认的金额不就是=69-180了吗

头像
齐红老师 解答 2023-08-09 17:30

如果是借所得税费用--递延所得税,那么确认金额就是正数,现在是贷方,所以确认金额就要是负数了。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好 2018年递延所得税资产余额包含两个:1 是固定资产(6800-6200)*25%=150;2是预计负债120*25%=30,合计180万 2017年递延所得税资产余额=69 所以,2018年确认的递延所得税费用=69-180,这里问的是确认的递延所得税费用,也就是所得税--递延所得税费用。
2023-08-09
您好,题目是简单算法,因为没计算应交企业所得税
2022-05-02
您好,因为有些递延所得税资产或递延所得税负债,是直接计入权益科目
2022-05-01
你好,同学。 前面 理解正确的。 所得税费用是费用流出,你这递延所得税负债是流出,递延所得税资产是流入。所以是加负债,减资产的。
2021-03-10
您好,公式里面是应交所得税科目,不是应交税费。
2023-04-15
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×