演示账套

老师，请教一下，我2021年多结转了成本10万，这10万对应的收入是在2022年确认开票的。我2022年又多结转5万。5万是在2023年确认收入则：我修改2021年汇算清缴调增10万，在第30栏其他调增， 2022年汇算清缴还有修改吗？

2023-08-16 20:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-16 20:35

你好，学员，修改以前年度汇算清缴报表肯定是没错的但是建议在今年统一调整，不建议动以前年度的，不然税务局让写说明的

快账用户4193 追问 2023-08-16 20:39

是的写为啥调整的说明，我写的科目入错了，我只想修改2021年的10万，10万调增后在2022年就转为库存，又变成成本了，可以给2022年的5万冲抵

齐红老师解答 2023-08-16 20:46

你好，学员，这样的话，是可以的

快账用户4193 追问 2023-08-16 20:59

冲抵要不要修改2022年汇算清缴表

齐红老师解答 2023-08-16 21:00

都多了，那就是21,22年度一起修改了

快账用户4193 追问 2023-08-16 21:01

只修改一个年度的吗。那修改2022年的吗

齐红老师解答 2023-08-16 21:04

可以只修改一个年度22年度的，不然修改太多，容易引起注意，说明也复杂

快账用户4193 追问 2023-08-16 21:06

修改22年的还要调减，退税，更引起注意了

齐红老师解答 2023-08-16 21:09

学员，以前的话，老师不建议动，直接在23年度调整即可的其实可以不用动以前的申报表的，只调账

快账用户4193 追问 2023-08-16 21:13

怎么调账

齐红老师解答 2023-08-16 21:16

借库存商品贷以前年度损益调整借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税借主营业务成本贷库存商品这个成本在23年度汇算清缴纳税调减即可的，因为以前抵扣了

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