老师，请教一下，我2021年多结转了成本10万，这10万对应的收入是在2022年确认开票的。 我2022年又多结转5万。5万是在2023年确认收入 则：我修改2021年汇算清缴调增10万，在第30栏其他调增， 2022年汇算清缴还有修改吗？
你好，学员，修改以前年度汇算清缴报表肯定是没错的 但是建议在今年统一调整，不建议动以前年度的，不然税务局让写说明的
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请问老师，我们企业20年12月份有一部分预收没有结转收入，税务师事务所所得税汇算清缴调增20万，请问老师这部分收入我在2021年1月份确认收入还需要调增吗？
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老师你好 A公司是小规模，业务很少，去年有个合同是30万（免增值税），已开票并确认收入。今年因为项目原因退款10万。 现在还没有汇算清缴，我想在汇算清缴前调整这笔10万退款造成的收入差异，分录怎么做呢
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老师，请问一下，我有一笔2021年取得的专票，2021年已认证，进项税额10万元，税务局2022年说他家抽逃税款，要求我们进项税额转出且调企所汇算清缴年报表，我现在报2022年企所年报表，这笔进项也需要调出吗？
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请问老师，我在2023年修改了2022年12月份增值税申报表（补了未开票收入N万），现在报年报时，财务报表还要修改吗？还是我只需要做汇算清缴的时候调整，调表不调账呢？
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请问老师，2022年的税收滞纳金4万，错当成补缴以前年度税金计入未分配利润了，并没有影响2022年利润，今年汇算清缴，税局要求纳税调增，我可都反结账，修改2022年利润，将4万滞纳金在利润中剪掉，再纳税调增？这样就是汇算清缴的利润表和2022年4季度财报和预缴利润不一致，差4万滞纳金？
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是的写为啥调整的说明，我写的科目入错了，我只想修改2021年的10万，10万调增后在2022年就转为库存，又变成成本了，可以给2022年的5万冲抵
你好，学员，这样的话，是可以的
冲抵要不要修改2022年汇算清缴表
都多了，那就是21,22年度一起修改了
只修改一个年度的吗。那修改2022年的吗
可以只修改一个年度22年度的， 不然修改太多，容易引起注意，说明也复杂
修改22年的 还要调减，退税，更引起注意了
学员，以前的话，老师不建议动，直接在23年度调整即可的 其实可以不用动以前的申报表的，只调账
怎么调账
借库存商品 贷以前年度损益调整 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 这个成本在23年度汇算清缴纳税调减即可的，因为以前抵扣了