您好,借应收账款-10贷以前年度损益调整-10,
您好老师,我这有一家建筑企业,2019年10月成立的公司,现在正是每年汇算清缴的时间,我发现原来的会计在做账时,因2019年年底成立的公司,开了一些销项发票,因有些款没有在年底前到账,没有成本票,所以原来的会计就虚做了300万的成本入账,为了减少企业所得税(借:主营业务成本 贷:其他应付款),截止到目前,我看其他应付款的贷方金额过大,怕引起税务的关注,老师,我怎么调一下合适呢?
老师你好 A公司是小规模,业务很少,去年有个合同是30万(免增值税),已开票并确认收入。今年因为项目原因退款10万。 现在还没有汇算清缴,我想在汇算清缴前调整这笔10万退款造成的收入差异,分录怎么做呢
老师你好 A公司是小规模,业务很少,去年有个合同是30万(免增值税),已开票并确认收入。今年因为项目原因退款10万。 现在还没有汇算清缴,我想在汇算清缴前调整这笔10万退款造成的收入差异,分录怎么做呢
老师你好 A公司是小规模,业务很少,去年有个合同是30万(限额内,没交税)已开票并确认收入。今年因为项目原因退款10万。 现在还没有汇算清缴,我想在汇算清缴前调整这笔10万退款造成的收入差异,分录怎么做呢
我们公司2022年现在是一般纳税人,去年购进一辆车,由于去年还是小规模,所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了,我是不是需要做固定资产清理的账务处理?是不是本公司可以不开发票,直接做未开票收入就行啊?关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢?还有影响我汇算清缴吗?因为我今年做2021年汇算清缴时,已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了,原值62万多,到现在计提折旧15万多,卖了50万。具体我应该怎么做分录呢?
在企业处于高速成长阶段,投资活动现金流量往往是什么?
某公司2020年净利润为¥835,190,000,本年计提的固定资产折旧¥127,640,000,无形资产摊销¥50,000,待摊费用增加¥900,000,不考虑其他因素,则本年经营活动产生的现金净流量是多少万元
A企业为增值税一般纳税人,于20x9年11月30日从银行借入资金4 000000元,借款期限为3年,年利率为8.4%(到期一次还本付息,不计复利)。所借款项已存入银行,A企业用该借款于当日购买不需安装的设备一台,价款3 000000元,增值税额390000元,另支付保险等费用100000元,设备于当日投入使用。A企业于20x9年12月31日计提长期借款利息。2x12年11月30日,企业偿还该笔银行借款本息。
2018年1月1日,甲公司的董事会批准研发某项新型技术,该公司董事会认为,研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持,并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2019年1月31日,该新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支持情况如下, (1)2018年度发生材料费用900万元,人工费用450万元,计提专用设备折旧75万元,以银行存款支付其他费用 300万元,总计 1725万元,其中符合资本化条件的支出为 750万元。 (2)2019年1月31日前发生材料费用80万元,人工费用50万元,计提专用设备折旧5万元,其他费用2万元,总计137万元,均满足资本化条件。 (3)该新型技术预计使用年限5年,采用直线法进行摊销。 (4)2019年末该新型技术的可收回金额为680万元。 (5)2020年1月1日,出售上述无形资产,售价500万元,增值税30万元。要求: 1、编制2018年研发支出发生时的会计分录; 2、编制2018年结转费用化支出的会计分录; 3、编制2019年研发支出发生的会计分录和结转无形资产成本的会计分录。 4、计算2019年的摊销额,编制摊销的会计分录。 5、分析无形资产2019年末是否发生减值,编制发生减值的会计分录。 6、编制出售无形资产的会计分录。
老师,我问错了,为什么要提示承兑呢,直接拿票过去不可以吗
老师,商业汇票为什么要承兑呢?
公司出售钢材20吨,作价6000元每吨,税额19200元,钢材已经发出,结算其成本90000元,款项均中国工商银行收讫
请问甲招乙供材料按照含税总金额结算,总承包企业给业主开九个点票,材料商给总承包单位开13个点发票,有什么区别?企业所得税会多缴吗?
老师,银行汇票的基本当事人里有付款人,这种票据付款人和出票人都是银行,为什么还要付款人呢,像本票基本当事人就没有付款人了
老师,银行汇票有付款人吗出票和付款也都是银行呀
钱去年已经算不收到了 我现在是退钱给他,是不是可以做:借:以前年度损益调整,贷:银行存款
并且我那不叫免增值税,应该是没到季度45万的不交增值税,我这个税要怎么处理,退款的这10万,对方不要红字发票,我需不要虚开红字发票呢
老师?你还在吗
您好,退回,那您开红字发票,除非确实银行期末余额有差异,否则以前年度损益调整的对方科目不是银行存款
您好,借应收账款-10贷以前年度损益调整-10,贷应收账款-10贷银行存款10
您好,对方不要红字发票原因
香港的一个公司
没有外币账户,当时开发票也是因为银行要发票和合同,才把港币转人民币给我们
您好,那您正常开具红字发票即可
去年的汇算清缴没做,我可以在做汇算清缴的时候把这笔收入调整在去年的年报里吗
您好,会计是可以以前年度损益调整,但是税法需要纳税调增
去年的收入做多了,现在报21年汇算清缴,能不能调减这部分收入
您好,会计是包含上述冲回,但是企业所得税需要纳税调增