内账要做哪些呢 请教一下老师

你好，内脏也是做的一些公司的账务处理，比如说收入成本费用，只是说所有的都需要入账，不管有没有发票

有课程，内账主要是为老板服务，你看你们老板需要啥，就做啥

你好  需要核对帐帐  账表 帐实核对  年末除了核对好每个月的账目，还需要盘点存货，固定资产，催收欠款，催收发票，计提所得税，结转本年利润，计提盈余公积。结账，出报表，报税，进行企业所得税汇算清缴，之后开始下年的预算等 

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小规模公司年末关账主要有以下账务处理： 1. 核对账目 - 核对银行存款日记账与银行对账单 - 编制银行存款余额调节表，将企业银行存款日记账余额与银行对账单余额调节相符，确保账实一致。 - 核对往来账款 - 与供应商和客户核对应收账款和应付账款的余额，发送对账函并要求对方确认，对于长期挂账的往来款项，要查明原因，及时处理。 2. 资产清查 - 存货盘点 - 对库存商品、原材料等存货进行盘点，确定实际存货数量，与账面存货数量对比。若存在盘盈或盘亏，需查明原因并进行相应的账务处理。 - 盘盈时，借：库存商品/原材料等，贷：待处理财产损溢；经批准后，借：待处理财产损溢，贷：管理费用。盘亏时，借：待处理财产损溢，贷：库存商品/原材料等；属于自然损耗等原因的，经批准后，借：管理费用，贷：待处理财产损溢；属于责任人赔偿等情况的，借：其他应收款，贷：待处理财产损溢。 - 固定资产清查 - 盘点固定资产，核实固定资产的数量、使用状态等。检查折旧计提是否正确，对于已提足折旧但仍在使用的固定资产做好记录，对于报废、毁损的固定资产，要及时进行清理。 - 如固定资产报废，先将固定资产转入清理，借：固定资产清理、累计折旧，贷：固定资产；发生清理费用，借：固定资产清理，贷：银行存款等；取得清理收入，借：银行存款等，贷：固定资产清理；最后，将固定资产清理余额转入营业外收支，若为净损失，借：营业外支出，贷：固定资产清理；若为净收益，借：固定资产清理，贷：营业外收入。 3. 收入和成本费用的确认 - 收入确认 - 检查本年度的销售收入是否全部入账，按照权责发生制原则，确认已符合收入确认条件但尚未开票的收入，借：应收账款等，贷：主营业务收入、应交税费 - 应交增值税。 - 成本费用确认 - 核实成本结转是否正确，将已销售商品的成本结转到主营业务成本。对于费用，检查是否存在跨期费用，属于本年度的费用应全部入账，如预提未支付的费用，借：管理费用等，贷：预提费用；支付时，借：预提费用，贷：银行存款等。 4. 税费核算 - 增值税 - 计算全年的增值税应纳税额，确认是否有未交或多交的情况。如果有未交增值税，借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费 - 未交增值税；缴纳时，借：应交税费 - 未交增值税，贷：银行存款。 - 所得税 - 计算全年的应纳税所得额，按照适用税率计算企业所得税。若有预缴所得税，年终汇算清缴多退少补。计提所得税，借：所得税费用，贷：应交税费 - 应交所得税；缴纳时，借：应交税费 - 应交所得税，贷：银行存款。 5. 利润结转 - 将全年的收入、成本、费用等科目余额结转到本年利润科目，借：主营业务收入等，贷：本年利润；借：本年利润，贷：主营业务成本等。 - 再将本年利润余额结转到利润分配 - 未分配利润科目，若本年利润为正数，借：本年利润，贷：利润分配 - 未分配利润；若为负数，借：利润分配 - 未分配利润，贷：本年利润。