演示账套

#提问#老师计提的社保医保公积金入费用的那部分是单位和个人之和吗还是只计提公司承担的那部分入费用？个人那部分怎么计提？

2023-08-17 14:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-08-17 14:55

你好；计提记入费用的；是你们单位部分承担的金额；个人部分在发工资的时候；借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税

快账用户9882 追问 2023-08-17 17:02

老师，计提社保医保和公积金的分录怎么写，及付款时的分录

齐红老师解答 2023-08-17 17:05

你好； 1、计提工资：借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保其他应收款-个人社保贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款