老师好，我的待认证进项税额金额1000，待抵扣进项税额是100，这个月开票200，这个月勾选认证并抵扣的进项金额是300，请问分录该怎么做呢？

也是未认证的税额，之前做账的人放在在待抵扣进项税额这个科目

借：应交税费-增值税-进项300 贷：待认证进项税额金额200       待抵扣进项税额是100

应交税费—应交增值税 (进项税额)这个科目是填当月抵扣的总金额哇？

是的，那个是当月勾选的金额

如果我这个月勾选抵扣的金额是100，需要交税，那我的分录是不是应该 借：应交税费-增值税(进项税额)100 贷：应交税费-增值税(待抵扣进项税额)100 借:应交税费-未交增值税100 贷:应交税费-增值税(进项税额)100 请问老师是这样吗？

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

老师，您说的大于0就做以下分录，在这个分录之前还需不需要做这个分录呢？ 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-增值税(进项税额)

不用做这个分录的哈。进项和销项税都不用结转平的

例题1:如果待认证进项税额1000，待抵扣进项税额是100，这个月开票200，这个月勾选认证并抵扣的进项金额是300的完整分录: 借：应交税费-增值税(进项税额)300 贷：待认证进项税额200 待抵扣进项税额100 借:：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 例题2:如果待认证进项税额1000，待抵扣进项税额是100，这个月开票200，这个月勾选认证并抵扣的进项金额是100的完整分录: 借：应交税费-增值税(进项税额)100 贷： 待抵扣进项税额100 其他分录都不用做 老师，请问是这个意思吗？

是的，只是把待认证或者你说的待抵扣的转入进项税

我明白了，谢谢您