老师好，请问一下，我们钱支付给对方了，对方一直没有开票给我们，怎么做账？

是制作费用

你好，能发生了吗？给你提供了服务的话，你正常做账就可以汇算，清缴的时候发票到了，可以抵扣所得税，没有到的话，纳税调增。

纳税调增是什么意思？是指企业所得税吗

是的是的，就是不允许抵扣企业所得税的意思。

好的，谢谢老师，那我正常做账，他下个月开票给我的，请问我7月份已经结转了，请问票到的时候，我还需要在凭证那里吗？

你好，放到发票收取的当月红冲之前的再做发票的就可以。

不太明白，结转前，我是这样做的，借：管理费用 制作费 贷：银行存款，麻烦老师给写一下正确分录。就是票后收到的怎么样做？

借其他应付款，借管理费用负数 借管理费用 贷其他应付款。

老师，那我做的那个分录是错的吗？

你好，没有做错呀，根据权责发生制就应该做管理费用，不是吗？

那我收到票的时候，应该是按照你的分录做对吧？

是的，红冲你之前做的，因为当时没有发票，你得红冲，然后再做发票的。

好的，谢谢老师