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老师,我们是做进出口的,我们是先收款再发货,那我们入账的日期以哪个为准呢?以收款为准还是以报关单为准呢?

2023-08-24 16:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-24 16:46

收到钱的以收款的当天 确认收入汇率按照出口当月当天或者是当月第一个工作日 报关单的。

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快账用户6604 追问 2023-08-24 16:47

老师我们如果2月收款,3月出口呢?那以哪个时间为准呢

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齐红老师 解答 2023-08-24 16:48

你好,确认收入按照三月。

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快账用户6604 追问 2023-08-24 17:44

老师,那我们是4月开的发票,那开发票哪个月怎么入账呢?

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齐红老师 解答 2023-08-24 17:46

那你直接在四月份做收入吧,借银行存款,贷预收账款及预收账款,贷主营业务收入应交税费,第一个二月份做,第二个四月份做。

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快账用户6604 追问 2023-08-24 17:49

但是税务局会问那不能开票了才确认收入

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快账用户6604 追问 2023-08-24 17:49

那这种情况怎么办

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齐红老师 解答 2023-08-24 17:55

插了一个月,没有关系的,不影响。

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快账用户6604 追问 2023-08-24 17:57

报关单没写出口日期只写了申报日期,是不是就按照申报日期为准

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齐红老师 解答 2023-08-24 18:03

可以的,可以怎么做的

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收到钱的以收款的当天 确认收入汇率按照出口当月当天或者是当月第一个工作日 报关单的。
2023-08-24
同学你好 这个按照出口日期
2022-03-03
同学你好 对的 报关日期确认收入
2022-01-18
你好,按照你开发票的。账上挂着应收账款。
2023-04-02
外贸公司申报增值税通常以报关单出口日期为准,一般在出口的次月进行申报。具体申报流程如下: 登录电子税务局:外贸企业通过当地电子税务局系统进行登录。 选择申报模块:在电子税务局系统中,找到【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)或小规模纳税人适用】。 填写销售额: 一般纳税人:出口货物的销售额需填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》第四栏 —— 货物及加工修理修配劳务销售额栏次。如果出口的是服务,则销售额应填写在第 19 栏 —— 服务、不动产和无形资产销售额栏次。 小规模纳税人:将出口免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》的 “免税销售额” 相关栏次。 填写免税项目:将出口货物的销售额填写在《增值税减免税申报明细表》第 8 栏 —— 出口免税 - 免征增值税项目销售额栏次。如果是出口服务,销售额还要同时填写在第 9 栏 ——“其中:跨境服务” 栏次。 填写进项税额:用于出口退税的进项税额,在勾选退税后,填报在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》待抵扣进项税额的第 26 栏 —— 本期认证相符且本期未申报抵扣栏次。 确认并提交申报:检查主表是否已采集附表上的申报数据,确认无误后点击 “提交” 按钮,并按系统提示操作完成申报。 缴纳税款或申请退税:申报成功后,根据实际情况,如需缴纳税款则选择立即缴款或预约缴款完成税费缴纳;如果符合出口退税条件,后续可进行出口退税申报等相关操作。
2025-02-14
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