演示账套

老师请教一下这题怎么做？

2023-08-27 22:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-08-27 22:57

你好，学员，老师详细解答一下的 A无形资产计税基础=600*175%-600*175%/10/2=997.5 B因为是自行研发的无形资产，这个可以理解为永久性差异，不产生递延所得税的 C应交所得税=(1000-400*75%-600*75%/10/2)*25%=169.375 D因为研发费用是会计正常计入费用的，税法是按照75%加计扣除的，这个可以理解为永久性差异的

快账用户1381 追问 2023-08-28 06:16

老师 c答案看不懂

齐红老师解答 2023-08-28 07:15

C是利润总额减去研发费用化加计扣除部分，费用化100-600，账面已经记入400费用，额外在扣除75% 研发资本化摊销加计扣除，账面已经按照600计提摊销费用，税法上再额外摊销75%

您好，200*(1-0.5%） =200*8%*(P/A，i，5) %2B200*(P/F,i.5)考试会有系数给出来，用插值法计算

2023-07-20

您好，请稍等。我计算一下~

2023-09-04

同学你好，我看一下题目稍后回复

2023-08-28

借：应付账款339 贷：固定资产清理170 应交税费-增值税销项180*0.13=23.4 　其他收益——债务重组收益 145.60 借，固定资产清理170 累计折旧20 固定资产减值准备10 贷，固定资产200

2022-08-17

你好假设借入X万元，则 11月份支付的利息为=1000×6%/12＋1500×8%/12＋X×6%/12，则X－550－（1000×6%/12＋1500×8%/12＋X×6%/12）≥50， X-550-（5%2B10%2B0.005X）≥50 X-550-15-0.005X≥50 0.995X≥615 则X≥618.09，由于X为10万元的整数倍数，所以X最小为620

2023-09-09