您好,你们取得的税控服务费发票可以全额抵减增值税的
1.上海市图途旅游服务有限公司为增值税小规模纳税人,2021年1月发生如下业务:(1)提供旅游服务,取得含税收入155.53万元,全额开具增值税普通发票。其中门票费、住宿餐饮、交通费支出共计92.70万元,取得增值税普通发票。(2)由于自然条件达不到景区开放要求,部分行程取消,退回游客1.03万元并开具红字增值税普通发票。(3)提供旅客运输服务,取得不含税收入50万元,开具增值税专用发票。(4)出租店铺,取得含税租金收入31.50万元,开具增值税普通发票。(5)购进矿泉水120箱,取得增值税专用发票注明金额为0.20万元。(6)因管理不善丢失一批矿泉水,账面成本为0.09万元;(7)支付税控专用设备技术维护费0.028万元,取得增值税普通发票。应税行为扣除项目无期初余额,根据以上业务填写下表,要求写出计算过程。项目服务、不动产和无形资产本期数(单位:元)(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)其中:税控器具开具的普通发票不含税销售额(二)应征增值税不含税销售额(5%征收率)其中:税控器具开具的普通发票不含税销售额本期应纳税额本期应
1.上海市图途旅游服务有限公司为增值税小规模纳税人,2021年1月发生如下业务:(1)提供旅游服务,取得含税收入155.53万元,全额开具增值税普通发票。其中门票费、住宿餐饮、交通费支出共计92.70万元,取得增值税普通发票。(2)由于自然条件达不到景区开放要求,部分行程取消,退回游客1.03万元并开具红字增值税普通发票。(3)提供旅客运输服务,取得不含税收入50万元,开具增值税专用发票。(4)出租店铺,取得含税租金收入31.50万元,开具增值税普通发票。(5)购进矿泉水120箱,取得增值税专用发票注明金额为0.20万元。(6)因管理不善丢失一批矿泉水,账面成本为0.09万元;(7)支付税控专用设备技术维护费0.028万元,取得增值税普通发票。应税行为扣除项目无期初余额,根据以上业务填写下表,要求写出计算过程。项目服务、不动产和无形资产本期数(单位:元)(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)其中:税控器具开具的普通发票不含税销售额(二)应征增值税不含税销售额(5%征收率)其中:税控器具开具的普通发票不含税销售额本期应纳税额本期应
老师,我电子税务提示这个您缴纳的增值税税控系统技术维护费,可凭技术维护服务单位开具的发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。如未抵减,请您及时申报抵减。具体操作如下:小规模纳税人第一步:先填写《减免税明细表》,在“减税项目”栏次选择减税购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”,填报抵减金额。第二步:将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。,我的季度申报的吗,如何操作
【朝阳税务】您好!根据财税(2012)15号,你单位取得技术维护服务单位开具的技术维护费发票后可全额抵减增值税应纳税额,请在最近一期增值税申报表的《增值税减免税明细申报表》中选择减税代码“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”,并按照技术维护费发票价税合计金额填写“本期发生额”(按季申报为10月征期填写,按月申报为9月征期填写)。今后在您取得技术维护费发票后请注意及时进行抵减,谢谢! 老师,我们是小规模纳税人,是不是不用理会这个?
1季度经营业务说明会计考试系增值税小规模纳税人,从事餐饮服务等经营项目。2023年第1季度发生业务如下:1.本季度提供餐饮服务取得不含税收入200000元,其中代开增值税专用发票100000元(已预缴增值税3000元),开具增值税普通发票100000元,征收率为3%;2.销售外购车位取得含税收入420000元,购买含税价为126000元,销售外购车位开具增值税专用发票,征收率为5%;4.首次发生技术维护服务费,当月支付全年技术维护服务费280元,取得增值税普通发票。5、城建税税率7%,教育费附加税率3%,地方教育附加税率2%((备注:自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(或季度30万以下)的增值税小规模纳税人,免征增值税,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税,2022年1月1日-2024年12月31日,对小规模纳税人,继续减半征收城建税、印花税、教育费附加、地方教育费附加、城镇土地使用税、房产税。))怎么填写小规模申报表
电费要计入当月成本,次月才收到发票,能不能这样做,当月将电费不含税金额做借:主营业务成本贷应付账款。次月收到发票做借:应交税费-待认证进项税额贷:应付账款。
4.思考下列问题:(1)期限为8年、市场利率为10%、纯贴现国库券的久期为多少?(2)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每年年末付息、到期还本的国债的久期为多少?(3)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每半年付息、到期还本的国债的久期为多少?(4)根据以上结果可以得出什么结论?
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。急急急!!!!
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。急急急!!!
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。
一天上班5小时一个小时最少30元一天可以转多少元
3、李明是中国的居民纳税人,2019年取得的下列所得: (1)每月工资税前收入9000元;每月个人负担的三险一金1000元; (2)外出参加私人演出,一次取得劳务报酬60000 元; (3)将自己研制的一项非专利技术使用权提供给甲企业,取得技术使用费收入为3000 元; (4)出版了小说一部,取得稿酬8000 元。 已知李明有两个小孩,一个就读小学,一个读大学,由其100%扣除子女教育专项附加。李 明是独生子女,父母均已年过60岁。 要求:计算李明2019的应缴纳个人所得税的税额是()元。
已经结算的发票怎么取消结算
老师,我这个税控都是几年前取得的,也没抵扣,今天突然收到短信。也是等有税款的时候,再抵扣吗?
对的,这个全额抵扣没有时间限制的
老师,税控每年有个固定费用,是不是就是这个呀,
对,就是每年280的税控服务费
老师,那是每年都可以抵扣一次吗?小规模是不是就价税一起抵扣税额280元?
对,全额抵扣,就是价税合计抵扣
老师,要是每年扣280元,那是不是每年可以抵扣一次?
对,本年没抵扣,以后也可以抵扣
老师,我们小规模纳税人一直不需要缴纳增值税,是不是等需要缴纳的时候,再抵扣呢?
对,啥时候交税的时候啥时候再抵扣