老师，去年12月申请了营业执照，申请回来一直放在那里没经营，工资只有法人一人全是0申报，没产生任何费用。现在8月收到去年12月申请执照的代办执照费的发票一张。请问:去年12月到现在的凭证是怎么做？12月到今年7月，没有费用产生，用不用做凭证呢？8月收到的发票是写为管理费用-开办费吗？

老师，你好，我公司经营业务需要，2019年12月份发生业务15098284.35 元并有银行流水单，已在2020年1月征期申报2019年第四季度款项时申报无票收入并提前缴纳税款480125.44元；与此同时因我司票份为每个月25份，不够开具合同所需发票金额，现在要补开2019年12月申报的收入；由于2019年12月时我司公司经营地址在变更，没有办下来租赁凭证，故2019年12月和1月申请超限量未通过；因怕中途有作废等发票，故现在才向贵局申请1650份发票补开2019年12月的收入，望贵局批准， 19年12月发生银行流水15098254.35，当时已经按无票收入申报并提前缴纳税款480125.44元，当时租赁合同没有办下来，没有办法申请超限量，所以今年4月申请的1650份超限量补开19年12月份的收入，如果4月发票全部开对是没错的，关键是有一张开错了，已经跨月了，税款在12月份已领缴了，我现在可以红冲一张吗，税款的话转到那个月里，还是怎么办？ 可以把我这张开废的税款，转到五月份吗？

老师，请教，我家公司总拖欠工资，我每个月计提当月工资入费用，而个人收入申报系统按每月实际发放数申报的，比如，20年9月发放了7、8月两个月，就申报7-8月工资，在7、8月当月没有发放工资的就零申报收入，这样做下来，9一12月工资计提了但是没有发放，我在个税收入零申报了，今年21年1月发放了，那这个9一12月工资是21年1月申报？对吗？我觉得好像做错了，老师，是不是计提后就要申报个税才对呀？是不是，这个1月申报去年20年12月个税时就全部申报9一12月工资收入？老师，求教！

我们公司是今年10月升成一般纳税人的，去年9月成立。一直没业务零申报，今年9月开始生产。但去年12月有一张专用发票买车子的（老板私账最开始有一笔钱打到对公账户对公付款买的车子），也就是小规模时期收到了一张专用发票，然后一直0申报没做账。现在我进认证系统，发现这张发票在认证系统里。那么，认证是肯定要认证掉，要不要进项转出？然后折旧从哪个月开始算？

请问老师，企业所得税年报资产总额与资产负债表资产总额不一致怎么办？公司是19年12月31日拿到的营业执照，平时都是零申报，当时账上没钱，直到21年3月也没开过发票。但在平时申报企业所得税时，将营业执照上的注册资本数填到里面去了。到现在该申报21年企业所得税了，才注意企业所得税的平均值跟资产报表不一致

请问：我们2月份只开了一张红字负数发票（原始发票是去年12月份开出去的，今年2月份退回了），2月份没有其他收入，对于这张负数发票的凭证：1、是直接将原来的那张发票的凭证红冲，还是等到以后发生收入的月份再做这笔红字发票的凭证？2、如果后面再做凭证的话，那账面的增值税和我申报的2月份的增值税申报表不是不一致了吗？3、做红字凭证后，预计的红字税费的分录怎么写呢？