请问：我们2月份只开了一张红字负数发票（原始发票是去年12月份开出去的，今年2月份退回了），2月份没有其他收入，对于这张负数发票的凭证：1、是直接将原来的那张发票的凭证红冲，还是等到以后发生收入的月份再做这笔红字发票的凭证？2、如果后面再做凭证的话，那账面的增值税和我申报的2月份的增值税申报表不是不一致了吗？3、做红字凭证后，预计的红字税费的分录怎么写呢？

我们当月没有收入，如果做红字凭证，那收入不是负数了？

是的是负数 的是负数销售额。

那现在做在调整年度损益里行吗？如果直接做收入红字，明年汇算的时候是不是也要做调整？

建议直接做到今年的收入里面红冲今年的收入，如果你做以前年度损益调整的话，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

好的，我直接做红字凭证冲销

可以的，可以这么做的。

老师：现在有个问题：我们公司在电子税务局里的基本信息是：小企业会计准则，是不是不能用“调整以前年度损益”科目啊？

是的是的，用利润分配未分配利润来代替。

啊，那不是前面涉及到的去年的这些费用还有调整去年的这些费用都不能用“调整以前年度损益”而是应该用“利润分配——未分配利润”科目？

你好是的，是这么做的。

啊，我郁闷了

没有，这个科目用不了，小企业会计准则根本就不使用

我们金蝶软件不是小企业会计制度，怎么办呢？