Q
老师，这题为什么选择C
2023-09-01 00:43
2023-09-01 00:54
同学您好，正在解答
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24年10月开通电子税务，在25年的1月份申报了一季度的财报，而且只做了资产负债表，是零提交，没有申报利润表，现在在国家企业信用信息公示系统上，有关2024年营业执照的年报申报，如何填列资产负债表和利润表的内容呢？公司只有老板一个人，没有做账
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首先利润总额1000，允许弥补亏损100，所以1000-100到这里比较好理解
这道题其实出的有问题，不够严谨，因为企业收到财政拨款，要不要交税，是要有满足条件的，如果满足就不交税，不满足就交税。这道题并没有给出满足不交税条件的论述，所以出的不严谨。
答案给1000-100-300=600，估计是想考符合不交税条件吧，只是说题目不严谨
老师，为什么不以5000为基础减，要以1000为基础减？
5000是收入，1000是利润总额，用利润总额作为调整基数来算
老师，你看看企业所得税应纳所得额计税依据
同学您好，您的这个是理论的解释，他的理论在计算上叫做直接法，直接法只是适应于理解概念
真正考试中，生活中，大家用的都是间接计算
应纳税所得额=利润总额+利润调增-利润调减