演示账套

Q

老师，应交税费科目下的待认证与待抵扣怎么区分？我进项发票多，一部分抵扣了，另一部分没有认证抵扣但想财务先做账，应该入待抵扣还是待认证？怎么觉得两科目差不多

2023-09-02 12:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-09-02 12:22

同学，你好待抵扣进项税额明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额. 待认证进项税额为应交税费二级科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额.

快账用户1181 追问 2023-09-02 12:26

只在财务报表上体现就用待认证进项税吗？

齐红老师解答 2023-09-02 12:30

同学你好恩恩，是的

快账用户1181 追问 2023-09-02 12:39

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税那这个科目是否也可以核算呢？

齐红老师解答 2023-09-02 12:43

同学，你好你是要怎么核算？？这个本身就是根据你的需求做的

快账用户1181 追问 2023-09-02 12:51

我把发票的进项全录入，不认证也不抵扣，主要科目哪个分不清

齐红老师解答 2023-09-02 13:01

同学，你好不认证也不抵扣，之后也不抵扣吗？？

快账用户1181 追问 2023-09-02 13:07

之后要认证抵扣的，暂时这个月不需要

齐红老师解答 2023-09-02 13:09

同学，你好那你做待认证进项税

快账用户1181 追问 2023-09-02 13:10

那这个科目在什么情况下的使用的，应交税费/应交增值税/待抵扣进项税？

齐红老师解答 2023-09-02 13:11

同学，你好就是当月没有认证的进项，之后再认证的时候用

快账用户1181 追问 2023-09-02 13:13

老师你把我搞晕了，不是说当月没有认证的进项之后再认证使用应交税费-待认证进项税这个科目吗？

齐红老师解答 2023-09-02 13:15

同学，你好当月没有认证的进项，之后再认证的时候用待认证进项税当月已经认证，没有抵扣，之后抵扣，计入待抵扣进项税

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