资料二：2020年9月1日，从银行借入专门借款1 000万元，期限2年，年利率为6%，，每年12月31日支付当年利息，到期归还本金。当日，支付工程款取得增值税专用发票注明价款为200万元，增值税税额为18万元。 请问一下老师 这里2020年专门借款利息只有200（218）是算4个月资本化的 为什么解析是总的利息减去闲置产生的投资利息啊 跟我直接算4个月资本化利息答案不一样 这种是逻辑上有什么问题吗 还有为什么还要算增值税啊

您好 请问您可以答案跟您的算法截图一下么 还有题干内容

你好 就像固定资产的，他填写的是105080这个表格， 坏账的105090这个表格 预计负债的纳税调整明细表扣除项目30蓝 比如要调资产负债表 利润表 还是所有者权益 还是现金流量

个别报表的净利润既调整增值部分也调整内部交易部分，合并报表只调整增值部分，是的 合并报表对子公司利润不调整内部交易，只调整增值部分

老师，在线等。很疑惑。请回答

测绘费等，计入在建工程-厂房，需要计入道路吗？厂区还有一大片空地，没有施工。

土地使用权摊销，计入在建工程-厂房，需要计入道路吗？

道路也占用了土地 应该摊销

摊销分录： 借：在建工厂-土地使用权 长期待摊费用-道路 贷：累计摊销 对吗？

这样写摊销分录可以的

我们是餐饮个体户，按一年开200万发票，平均一个季度50万，如果是个体户要交多少税，如果是企业要交多少税？

您好，您的成本费用是多少？

成本费用大概160万

你好，学员，如果个体户的话，缴纳增值税的，每个季度50*3%缴纳的 企业的话，每个季度缴纳增值税50*13%

个体户要交多少所得税，企业要交多少所得税？按这个规模的话是个体户还是企业交的税少？

个体户缴纳的是个人所得税的=（200-160-6万）乘以税率 企业所得税的话=（200-160）*25%

什么时候用资产减值准备。什么时候用资产减值损失，对应科目是什么，分不清了

您好，就是一个分录的借贷方 资产减值损失和资产减值准备的区别 资产减值准备是一个资产备抵类科目，资产减值损失是一个损益类科目。 计入当期损益的应该是资产减值损失。 资产发生减值时： 借：资产减值损失 贷：长期股权投资减值准备等

什么时候会用的上资产减值准备呢？