演示账套

老师您好，我们公司现在申报个税，这个月把法人的工资转过来了，之前法人在另外一家公司申报个税，现在是法人申报个人的时候达不到缴纳税费的标准，也就是不产生税款，但是购买了社保也没有从另外一个公司转过来，但是实际我做工资表的时候社保这一栏显示了，而且我发放的时候扣除了，老师，这种的我现在怎么做分录呢，麻烦您说下，谢谢老师。

2023-09-03 15:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-03 15:46

您好，您这种情况不能这么做，需要把计提社保的会计分录冲销了

快账用户5723 追问 2023-09-03 15:50

老师我现在啥都还没做呢，法人的工资以后要在我做的这个工资发，但是他的社保实际在另外一个公司，我社保也还没有计提呢，就不知道这笔完整的分录应该怎么做

齐红老师解答 2023-09-03 15:51

因为现在社保还没在你们公司扣，所以做工资的时候法人就直接做计提工资就行，不用提现社保

快账用户5723 追问 2023-09-03 15:54

但是我工资表上已经显示了个人扣除社保这个内容，我先不用管吗老师

齐红老师解答 2023-09-03 15:54

那你工资表需要重新做，这么做不对

快账用户5723 追问 2023-09-03 15:58

好的，我明白了谢谢老师指导

齐红老师解答 2023-09-03 15:58

不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢

您好，您这种情况不能这么做，需要把计提社保的会计分录冲销了

2023-09-03

直接看申报结果就行，需要交税才交税，系统是自动算税，年末他自己汇算补税就行

2025-05-20

你好，是否10月份给这位员工发放工资了呢，这个要更正进行申报的

2021-01-06

您好，正常做： 1.计提：借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 2.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 3.从个人要回来：借：银行存款或库存现金贷：其他应付款-个人负担社保公积金

2024-10-17

同学你好企业部分的社保也是个人自己承担的吗？

2024-10-17

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