公司当年度亏损3000万，账面计提递延所得税资产750万，那利润表所得税费用变成负数了？需要调整为0吗？会计分录是什么？

公司当年度亏损计提的所得税费用和递延所得税资产。假设公司年度利润总额是-3000万，账面计提了750万的递延所得税资产和所得税费用。那利润表所得税费用就变成-750万了，但是实际当年度又没有缴纳企业所得税，那所得税费用-750需要调整到哪个科目呢？

需要的需要红冲。还有你是亏损的，不用计提。

那如果计提了递延所得税资产，那所得税费用这个要怎么调整？

你好，你的借所得税费用贷递延所得税资产就可以的，做这个人家是税会有差异的，才填写做这个。

实际就是因为当年度亏损计提递延所得税资产和所得税费用导致利润表所得税费用为负数，实际当年度并未缴纳所得税，那需要把这个所得税费用调整为0吗？还是说利润表所得税费用可以为负数（不是退税和前期所得税费用计提错误导致）

你好，把这个所得税费用调整成零

那调整为0，所得税费用这部分是结转到哪个科目了？

本年利润结转到这个里面的。

那整个分录是： 借：递延所得税资产750 贷：所得税费用-递延所得税费用750 借：所得税费用-递延所得税费用750 贷：本年利润750？

你第一个做反了吧，你当时发生的时候怎么做的？

所得税出现了负数，就是他因为在贷方，你现在还做贷方吗。

没反吧？那整个会计分录是什么？

当年度是亏损的，计提的所得税费用不就是负数？

他不需要交企业所得税，你计提他干什么呀？

也没多交，他怎么给你退回？

也就是亏损的什么都不需要做，你把这个红冲了。

会计师那边给亏损计提了递延所得税资产，所以所得税费用出现负数。