老师，请教一下，即征即退的账务怎么处理呢

没有收到之前怎么做呢？ 因为现在增值税报表上面有个即征即退的，要计提一下吗？

增值税是不计提的

那从银行扣款的时候账务怎么做呢

就是增值税销项是小于进项的，但是申报的增值税表上面在即征即退那里有个缴款，现在就通过银行缴纳了。这样不知道是啥情况，账务怎么处理？

借应交税费 贷银行存款

老师，就是不计提了，也没有增值税转啥的，是吧。 如果有退回，就借：银行存款 贷：营业外收入

增值税不叫计提的哦

哦哦，不是计提，是结转。那要怎么账务处理呢？（增值税销项是小于进项的，但是申报的增值税表上面在即征即退那里有个缴款，银行已经扣缴）

 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

老师，这些分录上个月都做过了，进项大于销项不用缴税的。但是却出现了即征即退的税额，因为是运输行业是不是有开票超过多少就要即征即退呢？如果是这样的情况，当月缴纳之前没有做过任何操作，账务怎么操作呢？

即征即退的你正常操作就可以了

第一次接触即征即退，要怎么做呢