老师，审计要出往来账常年不动挂账的情况说明，还有固定资产的情况说明，像这种有模板吗？往来挂账多，固定资产对不上、不够，做折旧后面她们也没有带任何表，不知道他们按怎么折旧，很多年前又都是手工账

本人是平台公司的一名财务会计人员，现有几个困惑问题，本公司主营业务为工程建设，除需要正常做企业账同时，还需要做基建账。现拟解惑的问题是关于基建账的，建设一个项目，可能涉及到多个资金来源渠道，如补贴、贷款、项目资本金，而资金在同一银行账户，但账户不是专用账户，资金可能用于多个项目的支出，那这种情况下，在做基建账时如何做账，似乎资金不好细分，因为一个项目就设立一个基建账套，那这种情况下，银行存款科目余额也难以保持和实际余额一致，因为资金用于多个项目而不是单一项目，还请老师能够解惑，万分感谢。

一套账多个项目必须设置明细科目来分别核算每一个项目

老师，没听懂您表达的意思，同一资金（同一账户）用于多个项目，然后这几个项目又各自单独建立了基建账，这种情况下入账时银行存款没办法保持一致呀

比如公司打入账户100万项目资本金，然后这个钱用在了几个项目上，这几个项目又是单独建立基建账的

您好，同学，是这个意思的

企业卖自用的车，会有什么税

交增值税所得税印花税

如果处置所得是负的呢？

同学你好 转到营业外支出 增值税印花税正常交 负数的转到营业外支出调增

小规模不超15万，免征吧？

增值税附加税印花税 月销售额100,000或者季度销售额300,000普通发票可以免增值税附加税

租房发票要专用票，房东到手20万，我承担个人所得税16%，增值税为0.05，票面出来报销应该是多少

你好，你只需要承担个人所得税16%，其他的不承担吗？ 如果是的话，20/1.05乘以（1➕16%）的

主营业务收入的数额，科目余额表与记账凭证的数额为什么不一致

看一下是不是有红冲的放到了地方。 农村的业务，你把它放到代发负数。 红冲的业务，你把它放到贷方负数。

更正以前年度未开票收入，怎么入账，是不是可以直接 借：应收 贷：以前年度损益调整，补交的增值税也直接 借：以前年度损益调整 贷：银存这样？不然计入收入和销项，今年的收入发生额和税收以及这块的累计数就不对了。

借应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费、应交增值税销项， 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款， 借应交税费查补税款贷银行 你这里需要价税分开的。

如果是的话，20/1.05乘以（1➕16%）的 其他税也承担了