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本期收入是应发工资-社保-公积金吗个税是（本期收入-5000-养老-医保-失业（个人承担部分）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除) ×适用税率-速算扣除数吗

2023-09-07 12:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-07 12:05

你好，不是的，它是根据年累计的数据来的。

齐红老师解答 2023-09-07 12:05

本期应预扣预缴税额=（累计预缴应纳税所得额×税率-速算扣除数）-已预扣预缴税额累计预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。其中：累计基本减除费用，按照5000元/月乘以当前月份数计算。

快账用户1665 追问 2023-09-07 14:19

那本期收入是应发工资吗

齐红老师解答 2023-09-07 14:26

对的，是的，是应发工资

快账用户1665 追问 2023-09-07 14:32

正确是按应发工资填但是会不会跟公司制度有关去填这个本期收入呢

齐红老师解答 2023-09-07 14:33

你好，和公司制度没有关系的。

齐红老师解答 2023-09-07 14:33

本期收入包含着个人负担的社保公积金个税，然后你在专项扣除里面填写个人负担的社保公积金算个税的时候会给你减去的。

快账用户1665 追问 2023-09-07 14:45

本期收入是不是填这个应发工资合计

齐红老师解答 2023-09-07 14:46

对的，是的，很确定是的。

快账用户1665 追问 2023-09-07 14:54

然后前面的社保公积金都是个人承担的部分他这个专项附加扣除

快账用户1665 追问 2023-09-07 14:55

我之前是这样操作的

快账用户1665 追问 2023-09-07 14:56

这些都是正确的操作吗

齐红老师解答 2023-09-07 14:57

对的，是的，是这么做的。

快账用户1665 追问 2023-09-07 15:02

后面都是正常的流程税款计算附表填写申报表申送税款缴纳对吧

快账用户1665 追问 2023-09-07 15:03

我现在核算工资减去个税的部分我应该导出哪个表啊

齐红老师解答 2023-09-07 15:04

对的，是的，你的实发工资是应发工资减个人负担的社保公积金个税。

快账用户1665 追问 2023-09-07 15:08

核算工资减去个税部分是导出税款计算这个表吗

齐红老师解答 2023-09-07 15:09

可以的，可以这么做的。

你好，不是的，它是根据年累计的数据来的。

2023-09-07

同学，你好，是指自已交的那部分

2022-03-28

同学，你好你的理解正确

2022-07-27

同学你好，一月份应纳税=（30000-5500-2000-5000）*3%=525元，二月份一样的，三月份以后的，我计算好发上来。

2022-11-26

您好解答如下 1月预缴个税=（30000-5500-2000-5000）*3%=525 2月预缴个税=（30000*2-5500*2-5000*2-2000*2）*3%-525=525 3月预缴个税=（30000*3-5500*3-2000*3-5000*3）*10%-2520-525*2=1680 4月预缴个税=（30000*4-5500*4-5000*4-2000*4）*10%-2520-525*2-1680=1750 5月预缴个税=（30000*5-5500*5-5000*5-2000*5）*10%-2520-525*2-1680-1750=1750 6月人预缴个税=（30000*6-5500*6-5000*6-2000*6）*10%-2520-525*2-1680-1750*2=1750

2022-11-26